Buhgalter911

Підскажіть будь-ласка, як правильно порахувати курсові різниці. Наприклад купили товар у нерезидента 12.03.12р. на суму 52 тис. руб. по курсу НБУ 0.2692 ДТ 28 кт 632 - 13998.40. Одночасно нарахували податок на дох. нерезидента 2099.76 ДТ 632 КТ 641 Тобто нерезиденту маємо проплатити 44200 тис. ( в гривнях 11898.64)
На 31.03.12 р. курс 0.2705 Сума різниці 67.60 Дт 945 КТ 632
на 30.06.2012р. курс НБУ 0.2467 Курсові різниці 994.50 Дт 632 КТ 714.
проплачую в липні курс 0.2467 на суму 10904.14 ДТ 632 КТ 334
не закривається 632 на суму 67.60 підскажіть де помилка

Юльчонок писав:Підскажіть будь-ласка, як правильно порахувати курсові різниці. Наприклад купили товар у нерезидента 12.03.12р. на суму 52 тис. руб. по курсу НБУ 0.2692 ДТ 28 кт 632 - 13998.40. Одночасно нарахували податок на дох. нерезидента 2099.76 ДТ 632 КТ 641 Тобто нерезиденту маємо проплатити 44200 тис. ( в гривнях 11898.64)
На 31.03.12 р. курс 0.2705 Сума різниці 67.60 Дт 945 КТ 632
на 30.06.2012р. курс НБУ 0.2467 Курсові різниці 994.50 Дт 632 КТ 714.
проплачую в липні курс 0.2467 на суму 10904.14 ДТ 632 КТ 334
не закривається 632 на суму 67.60 підскажіть де помилка

- кто Ваш нерезидент?, если обычное юрлицо- то налог на дох. нерезиденты не начисляете, а всю сумму в валюте должны платить по контракту за рубеж

Юридична особа нерезидент але все одно де ж помилка, по контракту маю відпраити суму без податку

Юльчонок писав:Юридична особа нерезидент але все одно де ж помилка, по контракту маю відпраити суму без податку

Даже интересно стало.....На основании чего вы удерживаете с нерезидента налог с дохода? (Он что "физик" и живет в Украине?)

П.160.1.й " за винятком доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів ....... переданих резиденту від такого нерезидента" Виключний перелік доходів нерезидента, які оподатковуються податком на репатріацію надано в п. 160.1. чи Ви постійне представництво нерезидента?