Buhgalter911

Подскажите, пожалуйста! Мы юр лицо на едином налоге без НДС. Экспедиторы. Заказчик нерезидент(оплата в дол). Перевозчик резидент (оплата в грн)
вопрос следующий: (интересует только налоговый учет)
1. Выставили счет заказчику 1050 дол (в счете разбивка 1000 дол трансп. услуги + 50 дол экспедиторские услуги).
2. Оплатили перевозчику 1000 дол в гривнах по курсу на день выгрузки ( 11,8) =11800 грн.
3. Заказчик оплатил нам 1050 дол. Курс НБУ на день оплаты 11,6 =12180, (обязат продажа сейчас не интересует)
Вопрос: что мне отнести к доходу:
вариант 1: 12180-11800=380 грн
или вариант 2: 50 дол экспедиторских * курс на день олаты 11,6= 580 грн
О-о-о-чень жду ответа.
Отзовитесь знатоки в этом деле.

Мадам Мадамовна писав:Подскажите, пожалуйста! Мы юр лицо на едином налоге без НДС. Экспедиторы. Заказчик нерезидент(оплата в дол). Перевозчик резидент (оплата в грн)
вопрос следующий: (интересует только налоговый учет)
1. Выставили счет заказчику 1050 дол (в счете разбивка 1000 дол трансп. услуги + 50 дол экспедиторские услуги).
2. Оплатили перевозчику 1000 дол в гривнах по курсу на день выгрузки ( 11,8) =11800 грн.
3. Заказчик оплатил нам 1050 дол. Курс НБУ на день оплаты 11,6 =12180, (обязат продажа сейчас не интересует)
Вопрос: что мне отнести к доходу:
вариант 1: 12180-11800=380 грн
или вариант 2: 50 дол экспедиторских * курс на день олаты 11,6= 580 грн
О-о-о-чень жду ответа.
Отзовитесь знатоки в этом деле.

Я не экспедитор, но думаю 2 вариант. Вот что нашла в Базе Знаний:
Який порядок перерахування у гривні доходу, вираженого в іноземній валюті для платника ЄП – ЮО?
Відповідь:
Відповідно до п. 292.5 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.
Що є доходом для платника ЄП - ЮО у разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами?
Відповідь:
Відповідно до п. 292.4 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, у разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).

Мадам Мадамовна писав:Подскажите, пожалуйста! Мы юр лицо на едином налоге без НДС. Экспедиторы. Заказчик нерезидент(оплата в дол). Перевозчик резидент (оплата в грн)
вопрос следующий: (интересует только налоговый учет)
1. Выставили счет заказчику 1050 дол (в счете разбивка 1000 дол трансп. услуги + 50 дол экспедиторские услуги).
2. Оплатили перевозчику 1000 дол в гривнах по курсу на день выгрузки ( 11,8) =11800 грн.
3. Заказчик оплатил нам 1050 дол. Курс НБУ на день оплаты 11,6 =12180, (обязат продажа сейчас не интересует)
Вопрос: что мне отнести к доходу:
вариант 1: 12180-11800=380 грн
или вариант 2: 50 дол экспедиторских * курс на день олаты 11,6= 580 грн
О-о-о-чень жду ответа.
Отзовитесь знатоки в этом деле.

Доходом считаеться ваше экпедиторское вознаграждение, в данном случае 50 дол. по курсу НБУ на дату первого события(или предоплаты от заказчика,или акта выполненных работ).

Schpilka писав:Доходом считаеться ваше экпедиторское вознаграждение, в данном случае 50 дол. по курсу НБУ на дату первого события(или предоплаты от заказчика,или акта выполненных работ).

они же единщики, по оплате
292.6. Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі

спасибо всем за участие. Но хотелось бы еще мнений ))))

А мнение только одно - доход по дате зачисления средств на р.счет/в кассу.

если хотите мне ответить на мой вопрос, то, пожалуйста, изначально, прочитайте его и вникните. Я не спрашиваю по какой дате, это уж очень просто

Да вроде вопрос несложный, в НКУ, на мой взгляд все достаточно понятно написано.
Может Вы склоняетесь к другому ответу? Так давайте поговорим)...

давайте поговорим. Я не уверена, что в НКУ есть прямой ответ на мой вопрос.
Например мне не точно понятно: Как мне определить мое экспедиторское вознаграждение: как разницу между полученной суммой (в грн эквиваленте) и оплаченной фактически перевозчику, (в действительности именно такая сумма, как эта разница, и остается в моем распоряжени)
или же не считать никаких разниц, а просто умножить экспед. вознагр, указанное в счете в дол на курс НБУ при поступлени этих денег
Или я все усложняю, и в действительности все понятно?????

ну, определяет экспедиторское вознаграждение ваш договор...или, в данном случае счет.
то есть, я хочу сказать, что в счете отдельной строкой сумма ваших услуг - поэтому...