Buhgalter911

Здравствуйте. Подскажите, как правильно заполнять АКт выполненных работ по экспорту услуг российской фирме. Как с НДС. Я сделала Акт Цена без НДС, Цена с НДС, Общая сумма с НДС 46 652,60 руб. , потом указала в т. ч. НДС 7775,43 руб. (20%). Как правильно оформить договор при экспорте?

Вот, что говорит российская фирма :
"По поводу акта и счета, сообщаю, для того чтобы банком была произведена оплата в полном объеме равной сумме за оказанные услуги за отчетный период, в данном случае это 46 652,60 рублей, необходимо прибавить НДС 18 %, равный 8 397,47 рублей. Таким образом, итоговая сумма по документам должна быть равной 55050,07 рублей. Поэтому предлагаем в документах (акт и счет) выставлять по наименованию – «Оказанные услуги», и итоговую сумму, т.е. без лишних уточнений Ед. изменр., Кол-во, Цена (руб) без НДС."

И по поводу договора пишут так:
"1. В статью 4-ю Договора пункт 4.2. в следующей редакции: «Принимая во внимание, Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 №Об избегании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращения уклонений от уплаты налогов на доходы», а также статью 7 Налогового Кодекса РФ №146 ФЗ от 31.07.1998 года, Стороны договорились, что налог на прибыль, полученную по договору, подлежит оплате на территории Украины.

2. В приложение №1 Договора в форму стоимости внесены изменения в следующей редакции: «Цена за ед. (руб.) без НДС" 3,8 руб.



Говорят надо в акте еще указать сумму налога на прибыль (Итого НсП (в т.ч.)- я считаю, не должна указывать сумму налога на прибыль.
АКТ предлагают оформить так:

№ п/п Наименование Ед. измер. Кол-во Цена (руб.) без НДС Сумма (руб.) без НДС
1 Обработка входящих вызовов за отчетный период с 01.09.13г. по 30.09.13г. согласно Договора № мин. 12277,00 3,80 46652,60
Итого: 46652,60
Итого НДС:            -
  Итого НсП (в т.ч.):
Всего: 46652,60

Всего оказано услуг на сумму: Сорок шесть тысяч шестьсот пятьдесят два рубля 60 копеек,
в т.ч.:  Налоги -


Я считаю, что это не правильно.
Хочу Оформить так:

№ п/п Наименование Ед. измер. Кол-во Цена (руб.) с НДС Сумма (руб.) с НДС
1 Обработка входящих вызовов за отчетный период с 01.09.13г. по 30.09.13г. согл. Дог. мин. 12277,00 3,80 46652,60
Итого: 46652,60
в том числе НДС:         7775,43

Всего оказано услуг на сумму: Сорок шесть тысяч шестьсот пятьдесят два рубля 60 копеек,
в том числе НДС 7775,43 руб.



Подскажите как правильно. И на основании чего. Очень нужна помощь. Первый раз с таким сталкиваюсь. Уже столько информации перечитала. Голова болит)

Услуги оказываются за межами митноЇ території України? Разве нужно в этом случае НДС?
Нужно посмотреть раздел НКУ - місце надання послуг.

НКУ 186.4. Місцем постачання послуг є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пунктах 186.2 і 186.3 цієї статті. По нашему виду деятельности- мы должны начислить НДС

ИРина1385 писав:НКУ 186.4. Місцем постачання послуг є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пунктах 186.2 і 186.3 цієї статті. По нашему виду деятельности- мы должны начислить НДС

Податковий кодекс України
N 2755-VI, 02.12.2010, Кодекс України, Верховна Рада України

Стаття 185. Визначення об'єкта оподаткування
185.1. Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:
а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;
б) постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу;
в) ввезення товарів на митну територію України;

( Підпункт "в" пункту 185.1 статті 185 в редакції Закону № 4915-VI від 07.06.2012 )

Тогда Ваш вариант :

№ п/п Наименование Ед. измер. Кол-во Цена (руб.) с НДС Сумма (руб.) с НДС
1 Обработка входящих вызовов за отчетный период с 01.09.13г. по 30.09.13г. согл. Дог. мин. 12277,00 3,80 46652,60
Итого: 46652,60
в том числе НДС: 7775,43

Всего оказано услуг на сумму: Сорок шесть тысяч шестьсот пятьдесят два рубля 60 копеек,
в том числе НДС 7775,43 руб.

я думаю правильный. Я бы может сделала не в том числе, а так: обработка вызовов = 38877,17 руб. НДС = 7775,43 руб. Итого = 46652,60 руб. Что бы выделить БАЗУ.
Хотя они же Вам предлагают больше - 55050,07 рублей. И за базу в этом случае берут 46652,60 . Может Вам выставить счет на 55050,07 рублей и написать в т.ч. НДС без указания суммы. У них это 18%, у нас 20%

Они не совсем предлагают больше. Они нам собираются перечислить 46652,60 руб. (потому что, это сумма оказ. услуг с НДС, кот. мы должны от них получить), а они вроде как должны у себя начислить НДС на сумму 46652,60*18% и на фоне этого говорят, чтобы мы написали 46652,60 руб.- это общая сумма без НДС.

Как то запутано написала, надеюсь суть понятна. Я с ними не собираюсь соглашаться.
Какую я должна прописать цену в договоре 3,8 руб. за мин. с НДС или 3,17 руб. за мин. без НДС. И вообще где посм. как правильно сост. договор с нерезиденом, подскажите

Коллеги подскажите пожалуйста:
Наша фирма оказывает услуги не резиденту, а именно-услуги по 1. затаможке, 2. транспортировке товаров которые едут на гарантийный ремонт не резиденту. Мы помогаем им их затаможить.

Облагаются эти услуги ндс или нет.
Я прочитала 10 раз пункты кодекса 185-186-196 честно говоря так и не поняла, что делать.

Может кто-то видел подробный перечень экспортных услуг, не облагаемых ндс.

Elalchu2001 писав:Коллеги подскажите пожалуйста:
Наша фирма оказывает услуги не резиденту, а именно-услуги по 1. затаможке, 2. транспортировке товаров которые едут на гарантийный ремонт не резиденту. Мы помогаем им их затаможить.

Облагаются эти услуги ндс или нет.
Я прочитала 10 раз пункты кодекса 185-186-196 честно говоря так и не поняла, что делать.

Может кто-то видел подробный перечень экспортных услуг, не облагаемых ндс.

- лицо (юр или ФЛП) должны быть акредитированы на таможне... - я не встечала, чтоб у нас затамаживались нерезиденты... - Вы уверены ?
Может все таки затамаживать будет резидент и фигурировать в ГТД ? а нерезидент будет лишь получателем ...?