Предоставления услуг не резиденту!!!
-
- Мудрец
- Повідомлень: 131
- З нами з: 18 квітня 2013, 03:40
- Дякував (ла): 41 раз
- Подякували: 2 рази
Подскажите в следующем вопросе :оплата за услуги(транспортные), которые мы предоставляем не резидентам , мы получаем в большинстве случаев с существенным отсрочкой платежей , таким образом части собственно средства мы получаем не в отчетный период . Я делаю налоговою при предоставлении услуг и переводим валюту платежа в гривну по курсу НБУ на дату выдачи накладной . Но , понятно , что валюту мы получим позже и соответственно меняем ее по другому курсу . Таким образом , фактическая стоимость услуги являются большей / меньшей , чем указанная в налоговой накладной / декларации. Или в таком случае нужно делать какие-то корректировки по суммам НДС и ( в будущем ) налога на прибыль? Что посоветуете?
-
- Гуру
- Повідомлень: 76
- З нами з: 26 серпня 2013, 20:53
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 74 рази
В части корректировок стоимости услуг ничего не надо делать! Ни по НДС ни по прибыли.
НДС не корректируется вообще, а Ваша дебиторская задолженность является монетарной статьей, по которой считается курсовая разница. И эта разница является Вашим доходом (или расходом), т.е. учитывается при расчете величины налогооблагаемой прибыли. Но это будет прибыль (или убыток) именно от курсовой разницы, а не от реализации услуг. Прибыль от реализации услуг фиксируется на дату оформления акта (по курсу на эту дату) и в дальнейшем не изменяется.
НДС не корректируется вообще, а Ваша дебиторская задолженность является монетарной статьей, по которой считается курсовая разница. И эта разница является Вашим доходом (или расходом), т.е. учитывается при расчете величины налогооблагаемой прибыли. Но это будет прибыль (или убыток) именно от курсовой разницы, а не от реализации услуг. Прибыль от реализации услуг фиксируется на дату оформления акта (по курсу на эту дату) и в дальнейшем не изменяется.
-
- Мудрец
- Повідомлень: 131
- З нами з: 18 квітня 2013, 03:40
- Дякував (ла): 41 раз
- Подякували: 2 рази
Просьба помочь в сопутствующем вопросе:Вотруба писав:В части корректировок стоимости услуг ничего не надо делать! Ни по НДС ни по прибыли.
НДС не корректируется вообще, а Ваша дебиторская задолженность является монетарной статьей, по которой считается курсовая разница. И эта разница является Вашим доходом (или расходом), т.е. учитывается при расчете величины налогооблагаемой прибыли. Но это будет прибыль (или убыток) именно от курсовой разницы, а не от реализации услуг. Прибыль от реализации услуг фиксируется на дату оформления акта (по курсу на эту дату) и в дальнейшем не изменяется.
Могу ли я делать акт выполненных работ на не резидента без разбивки суммы транспортно - экспедиционных услуг на собственно транспортную ( ставка 0 %) и экспедиционную ( ставка 20 %) составляющую? Достаточно в акте указывать просто общую сумму к уплате НДС , и сам НДС? Например так : транспортно - экспедиционные услуги на сумму 2600 Евро ( 27564,32 грн по курсу НБУ на 31.02.2014 ) , в т.ч. НДС - 552,12 грн . Особенность нашего бизнеса в том , что открытое информирование клиента о размере заработка экспедитора ( который является одновременно и базой налогообложения) может привести к очень негативным последствиям .
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2248
- З нами з: 05 грудня 2011, 07:27
- Дякував (ла): 1752 рази
- Подякували: 2670 разів
У нас экспорт , при этом пользуемся услугами экспресс доставки,так вот приходит счет на оплату на общую сумму в грн. и 2 акта, в котором разделены услуги на 1/ транспортні послуги в межах України в т. ч. пдв
и 2/від митного кордону України до доп. Германии без пдв
и 2/від митного кордону України до доп. Германии без пдв
-
- Гуру
- Повідомлень: 76
- З нами з: 02 жовтня 2013, 17:44
- Дякував (ла): 41 раз
Добрый день подскажите пожалуйста, кк правильно поступить в данной ситуации. Мы оказываем экспорт услуг на территории Украины,.
Получили предоплату 24.03. на сумму 3400 евро, в.т.ч. НДС. 07.04 Оказали акт на ту же сумму, но курс изменился. Подскажите пожалуйста:
1 Налоговые обязательства мы должны выписывать на сумму предоплаты?
2. Если курс на дату оказания акта увеличился, должны ли мы корректировку выписывать на разницу курсов?
Получили предоплату 24.03. на сумму 3400 евро, в.т.ч. НДС. 07.04 Оказали акт на ту же сумму, но курс изменился. Подскажите пожалуйста:
1 Налоговые обязательства мы должны выписывать на сумму предоплаты?
2. Если курс на дату оказания акта увеличился, должны ли мы корректировку выписывать на разницу курсов?