Buhgalter911

Подскажите в следующем вопросе :оплата за услуги(транспортные), которые мы предоставляем не резидентам , мы получаем в большинстве случаев с существенным отсрочкой платежей , таким образом части собственно средства мы получаем не в отчетный период . Я делаю налоговою при предоставлении услуг и переводим валюту платежа в гривну по курсу НБУ на дату выдачи накладной . Но , понятно , что валюту мы получим позже и соответственно меняем ее по другому курсу . Таким образом , фактическая стоимость услуги являются большей / меньшей , чем указанная в налоговой накладной / декларации. Или в таком случае нужно делать какие-то корректировки по суммам НДС и ( в будущем ) налога на прибыль? Что посоветуете?

В части корректировок стоимости услуг ничего не надо делать! Ни по НДС ни по прибыли.
НДС не корректируется вообще, а Ваша дебиторская задолженность является монетарной статьей, по которой считается курсовая разница. И эта разница является Вашим доходом (или расходом), т.е. учитывается при расчете величины налогооблагаемой прибыли. Но это будет прибыль (или убыток) именно от курсовой разницы, а не от реализации услуг. Прибыль от реализации услуг фиксируется на дату оформления акта (по курсу на эту дату) и в дальнейшем не изменяется.

Вотруба писав:В части корректировок стоимости услуг ничего не надо делать! Ни по НДС ни по прибыли.
НДС не корректируется вообще, а Ваша дебиторская задолженность является монетарной статьей, по которой считается курсовая разница. И эта разница является Вашим доходом (или расходом), т.е. учитывается при расчете величины налогооблагаемой прибыли. Но это будет прибыль (или убыток) именно от курсовой разницы, а не от реализации услуг. Прибыль от реализации услуг фиксируется на дату оформления акта (по курсу на эту дату) и в дальнейшем не изменяется.

Просьба помочь в сопутствующем вопросе:
Могу ли я делать акт выполненных работ на не резидента без разбивки суммы транспортно - экспедиционных услуг на собственно транспортную ( ставка 0 %) и экспедиционную ( ставка 20 %) составляющую? Достаточно в акте указывать просто общую сумму к уплате НДС , и сам НДС? Например так : транспортно - экспедиционные услуги на сумму 2600 Евро ( 27564,32 грн по курсу НБУ на 31.02.2014 ) , в т.ч. НДС - 552,12 грн . Особенность нашего бизнеса в том , что открытое информирование клиента о размере заработка экспедитора ( который является одновременно и базой налогообложения) может привести к очень негативным последствиям .

У нас экспорт , при этом пользуемся услугами экспресс доставки,так вот приходит счет на оплату на общую сумму в грн. и 2 акта, в котором разделены услуги на 1/ транспортні послуги в межах України в т. ч. пдв
и 2/від митного кордону України до доп. Германии без пдв

Добрый день подскажите пожалуйста, кк правильно поступить в данной ситуации. Мы оказываем экспорт услуг на территории Украины,.
Получили предоплату 24.03. на сумму 3400 евро, в.т.ч. НДС. 07.04 Оказали акт на ту же сумму, но курс изменился. Подскажите пожалуйста:
1 Налоговые обязательства мы должны выписывать на сумму предоплаты?
2. Если курс на дату оказания акта увеличился, должны ли мы корректировку выписывать на разницу курсов?

1. НО по первому событию - как обычно - у Вас предоплата
2. Не корректируете на разницу курсов