Buhgalter911

Вроде такой темы не нашла
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался?
Мы заключили договор с нерезидентом на оказание им транспортных услуг.
Насколько я поняла, такие услуги согласно ПКУ являются фрахтом. В данном случае резидент будет налоговым агентом по отношению к резиденту и должен уплачивать налог с дохода 6%.
В случае, если между странами нерезидента и резидента подписан договор, исключающий двойное налогообложение, такой налог не уплачивается.
Кстати, похоже у нас такой договор подписан и налог платить не нужно. Только вопрос, чем это подтверждается?
Продукция будет транспортироваться с территории Украины и дальше водным транспортом уже за территорией Украины. Т.е. получается услуги нужно разбить. А какими документами должны быть подтверждены такие услуги?
Теперь относительно НДС.
Услуги предоставленные за территорией Украины освобождены от НДС.
На услуги на территории Украины НДС должен быть начислен и т.к. нерезидент не является плательщиком НДС, то эта обязанность ложится на резидента.
Вот здесь мне непонятно.
Насколько я поняла, мы должны выписать и зарегистрировать НН, начислив налоговые обязательства от имени нерезидента. И затем показать налоговый кредит.
То есть по сути в суммарном выражении НДС не будет, но нужно провести определённые манипуляции с выпиской налоговых накладных и отображением всего этого в Декларации.
Если я себе ещё представляю, как выписать и зарегистрировать НН на сумму НО от имени нерезидента, то как показать НК не понимаю #search#
И как потом всё это отобразить в Декларации? #search#
Может ещё есть какие-то ньюансы в таких операциях?

"резидент будет налоговым агентом по отношению к резиденту " не понятно что вы имеете в виду. Вы - исполнитель, нерезидент - заказчик или наоборот?

Светлана6 писав:Вроде такой темы не нашла
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался?
Мы заключили договор с нерезидентом на оказание им транспортных услуг.
Насколько я поняла, такие услуги согласно ПКУ являются фрахтом. В данном случае резидент будет налоговым агентом по отношению к резиденту и должен уплачивать налог с дохода 6%.
В случае, если между странами нерезидента и резидента подписан договор, исключающий двойное налогообложение, такой налог не уплачивается.
Кстати, похоже у нас такой договор подписан и налог платить не нужно. Только вопрос, чем это подтверждается?
Продукция будет транспортироваться с территории Украины и дальше водным транспортом уже за территорией Украины. Т.е. получается услуги нужно разбить. А какими документами должны быть подтверждены такие услуги?
Теперь относительно НДС.
Услуги предоставленные за территорией Украины освобождены от НДС.
На услуги на территории Украины НДС должен быть начислен и т.к. нерезидент не является плательщиком НДС, то эта обязанность ложится на резидента.
Вот здесь мне непонятно.
Насколько я поняла, мы должны выписать и зарегистрировать НН, начислив налоговые обязательства от имени нерезидента. И затем показать налоговый кредит.
То есть по сути в суммарном выражении НДС не будет, но нужно провести определённые манипуляции с выпиской налоговых накладных и отображением всего этого в Декларации.
Если я себе ещё представляю, как выписать и зарегистрировать НН на сумму НО от имени нерезидента, то как показать НК не понимаю #search#
И как потом всё это отобразить в Декларации? #search#
Может ещё есть какие-то ньюансы в таких операциях?

https://buhgalter911.com/news/news-1022670.html

buhgalter2 писав:"резидент будет налоговым агентом по отношению к резиденту " не понятно что вы имеете в виду. Вы - исполнитель, нерезидент - заказчик или наоборот?

Мы - заказчик. Нерезидент оказывает транспортные услуги по доставке продукции
Под "налоговым агентом" я имею ввиду, что в общем порядке заказчик транспортных услуг (резидент (мы)) должен заплатить 6% с дохода, полученного нерезидентом (исполнителем)
https://buhgalter911.com/news/news-1022670.html

Тюша, я читала эту статью )
Не понимаю, как на деле всё происходит (как говорится "для тех, кто в танке" #smile3# и если можно "на пальцах"), какими документами оформляется, как отображается НДС в Декларации и как выписывать налоговые...

"Только вопрос, чем это подтверждается?"
Исполнитель обязан предоставить оригинал справки о налоговом резидентстве (на котором проставлен апостиль), подтверждающей, что Исполнитель является налоговым резидентом ,,,,,,,, в соответствии с Конвенцией между Правительством Украины и ,,,,,,,,об избежании двойного налогообложения и предотвращении налоговых уклонений относительно налогов на доходы и прирост стоимости имущества (дата подписания 10.02.1993, дата вступления в силу 11.08.1993). Вышеупомянутая справка действительна в течение календарного года, в котором таковая выдана. Если Исполнитель не предоставит Заказчику оригинал вышеуказанной справки, Заказчик удержит сумму налога на репатриацию в соответствии с законодательством Украины от суммы причитающихся Исполнителю по настоящему Договору выплат и освобождается от обязанности возместить такую сумму.
У нас в договоре и нерезидентом прописано вышеуказанное.

По поводу начисления себе обязательств по НДС. Вы выписываете себе НН, и когда ее регите, если соблюдаете все сроки, то и НО И НК будет в одном периоде.

Вы платите налог на доход 6% при выплате дохода нерезиденту, но за счет этого нерезидента. То есть 6% государству и 94% нерезиденту. Освобождается нерезидент от налога только в том случае если он предоставит вам Справку, выданную компетентными органами страны нерезидента, о том что он налогоплательщик страны с которой заключен договор об избежание двойного налогообложения.
По НДС не подскажу.

Тюша писав:По поводу начисления себе обязательств по НДС. Вы выписываете себе НН, и когда ее регите, если соблюдаете все сроки, то и НО И НК будет в одном периоде.

Вот здесь можно подробнее?
Какие коды указывать в НН?
Как повлияет эта выписанная НН на регистрационный лимит?
Как и в каких строках всё это показать в Декларации?

Подскажите- Запуталась, а налоговые нужно делать!
Нам (мы-резидент) предоставили транспортно- экспедиторские услуги  нерезидент, выдали акт с разбивкой:
-транспортные ус. по терит. Европы
- транс. ус. по Украине
-экспедиционные расходы по Европе
- экспедиционные расходы по Украине
Как   выписать налоговые и на что начислять ндс???
Насколько я поняла то транспортные усл. как по территории Европе так и по Укр. согл ст.195.1.3. - нулевая ставка
экс. по территории Европы- 0%
экс. по Укр. -20%
Помогите!!!!!!!!!!!