Облік мита та ПДВ при імпорті - з яких граф МД-2 вносимо дані - 47 чи 48? Виправлення помилок неправ
Додано: 05 травня 2018, 13:13
Доброго дня!
Я новачок у бухгалтерському обліку ЗЕД і потребую поради #help# . З 2016 року фірма імпортує деякі компоненти для виробництва своєї продукції. Попередня бухгалтер вносила суми мита і ПДВ по імпорту згідно графи 47 МД-2. Коли нарешті отримали розширений акт звірки від митниці у квітні 2018, то вияснилось, що є розбіжність між даними проведеними нами і даних митниці. Досліджуючи всі документи, вияснили, що у справа полягає у кількох ВМД за 2016, 2017 роки. А саме, суми митниці відповідали графам В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ. У більшості МД-2 графа 47 дорівнювала графі В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ, а от у кількох графа В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ відрізнялася. При чому і сума ПДВ, і сума мита. В одній з таких МД-2 в графі 47 були і сума мита, і сума ПДВ, а у гр. В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ тільки сума ПДВ(яка=сумі ПДВ графи 47). В інших і ПДВ, і мито були більшими у гр.В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ, ніж у 47.
Що тепер робити, адже загалом різниця на тисячі гривень? Щодо ПДВ можна зробити уточнення? А як бути з сумами мита?
Дякую всім, хто відгукнеться. Гарного дня
Я новачок у бухгалтерському обліку ЗЕД і потребую поради #help# . З 2016 року фірма імпортує деякі компоненти для виробництва своєї продукції. Попередня бухгалтер вносила суми мита і ПДВ по імпорту згідно графи 47 МД-2. Коли нарешті отримали розширений акт звірки від митниці у квітні 2018, то вияснилось, що є розбіжність між даними проведеними нами і даних митниці. Досліджуючи всі документи, вияснили, що у справа полягає у кількох ВМД за 2016, 2017 роки. А саме, суми митниці відповідали графам В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ. У більшості МД-2 графа 47 дорівнювала графі В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ, а от у кількох графа В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ відрізнялася. При чому і сума ПДВ, і сума мита. В одній з таких МД-2 в графі 47 були і сума мита, і сума ПДВ, а у гр. В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ тільки сума ПДВ(яка=сумі ПДВ графи 47). В інших і ПДВ, і мито були більшими у гр.В.ПОДРОБИЦІ РОЗРАХУНКІВ, ніж у 47.
Що тепер робити, адже загалом різниця на тисячі гривень? Щодо ПДВ можна зробити уточнення? А як бути з сумами мита?
Дякую всім, хто відгукнеться. Гарного дня