Buhgalter911

Добрый день, подскажите, нам доставляли товар из-зи границы, нерезидент. Он предоставил акт где указано маршрут
Минск-Александровка(граница) -300 долл
Александровка -киев -200 долл
как мне оприходовать этот акт и как отобразить налоговый кредит по этой операции? За услугу еще не платили

Помогите, очень нада!!!!

Я бы, оприходовала по курсу даты акта до границы как не объект НДС, по территории по ставке 20% (на сумму 200 дол.). В этом периоде выписываете НН на операцию по тер-рии Украины, и показываете в р.7 (обязательства), а в следующем периоде в р.12.4 (кредит). Как-то так.

Да, я бы пожалуй, сделала так же.

Нет, не так. см.ст.208 + ст.190,2 (НДС на всю договорную стоимость) ,,, и еще по превзках для налогообложения НДС уже не делят на " по Укр. и за рубежом" , но не в Вашем случае - у Вас полные 20%, а вслед.мес. налог.кредит

Лилия-НИКА писав:Нет, не так. см.ст.208 + ст.190,2 (НДС на всю договорную стоимость) ,,, и еще по превзках для налогообложения НДС уже не делят на " по Укр. и за рубежом" , но не в Вашем случае - у Вас полные 20%, а вслед.мес. налог.кредит

А почему не делят? Ведь в той же 208 статье идет "місце постачання послуг розташовано на митній території України".

Перевозки не делят, когда речь идет о "поставке" международных перевозок (п.195.1.3), а тут речь идет о "покупке" у нерезидента. Мне вообще кажется, что очень "скользкая" ситуация, особенно, в свете "неустаканившегося" законодательства.

Я так думала, что в основе своей н/обл-ние НДС не поменялося. ТО есть до границы - без НДС по транспорту, просто платим то, что выставил нерезидент, по территории Украины - сами начисляем НДС, а потом в следующим периоде ставим сумму в кредит. Я что-то упустила? При таких операциях в НДС произошли серьезные перемены?

Helen_Marlen писав:Я так думала, что в основе своей н/обл-ние НДС не поменялося. ТО есть до границы - без НДС по транспорту, просто платим то, что выставил нерезидент, по территории Украины - сами начисляем НДС, а потом в следующим периоде ставим сумму в кредит. Я что-то упустила? При таких операциях в НДС произошли серьезные перемены?

Если перевозчик наш (т.е. резидент)- то см.п.195.1.3 - 0% для всего расстояния перевозки при условии, что единый междунар.перевозной док-т (на практике так и есть - оформяется CMR и т.п. - за документами нужно следить... )
А если перевозчик нерезидент , как спрашивается в данной теме, - тут ст.208 - и начисление НДС по осн.ставке и согл.п.190,2
Осн.ставка - см.ст.193, 194

Коллеги, помогите, пожалуйста!!!
Ситуация похожая: нерезидент предоставляет нам услуги по перевозке груза только по територии Украины. Мы выписываем себе НН (сверху код - 14, ИПН - 300000000000). Показываю в реестре. В декларации в р. 7 (НО), в следующем месяце - р. 12.4 (НК). Как быть с Додатком 5? Там вообще не показываем? Там ведь переносится только в р. 1 (НО) и р. 10.1., 15.1, 10.2, 14.1, 15.2. Правильно ли я делаю?