Buhgalter911

Помогите знающие!!! Раньше не работали с нерезидентами
Юр.лицо (плательщик НДС) предоставляет нерезиденту услуги по монтажу оборудования на территории Украины. В Контакте и Акте выполненных работ указана договорная стоимость "100,00 рос.рублей без НДС" Как правильно начислить себе обязательства? Налоговая консультация утверждает, что 100,00 рос.рублей на дату либо подписания акта либо получения предоплаты переводим по курсу НБУ в гривны и на полученную сумму начисляем 20% (100,00*0,254=25,40 25,40*20%=5,08 выписываем налоговую сумма без НДС-25,40 НДС-5,08 Всего 30,48) Ссылаясь на то, что базой для налогообложения является договорна/контрактная стоимость. Я склоняюсь к мысли, что мои 100,00 рублей или 25,40грн в т.ч.НДС (т.е. 25,4/6=4,23: без НДС -21,17, НДС- 4,23, Всего 25,4) Рассудите кто прав. И подскажите на что ссылаться. Если налоговая права - это ж грабеж средь бела дня!!!

Ваши 100 рублей без НДС, налоговая права. Но в следующем периоды Вы имеете право поставить эту сумму на налоговый кредит. Вот и все дела.

Спасибо, что не оставили без внимания мою проблему! А на каком основании я поставлю сумму в кредит? Что указать в реестре? Можно с конкретными ссылками?

НКУ ст. 187.8 и ст. 198.2. Дата виникнення права на податковий кредит -дата сплати (нарахування) зобов`язання, тому ставить потрібно ПК по даній операції у наступному періоді.

Helen_Marlen писав:НКУ ст. 187.8 и ст. 198.2. Дата виникнення права на податковий кредит -дата сплати (нарахування) зобов`язання, тому ставить потрібно ПК по даній операції у наступному періоді.

что то я уже запуталась, если мы эту сумму поставим в наступному періоді в ПК то какой же тогда с этой валюты которая пришла по договору НДС к оплате?

просто Helen_Marlen имела ввиду услугу, которую оказывает нерезидент - ошибочка вышла...в теме речь идет об услугах, которые оказываются нерезидентУ...так что кредита там нет, а обязательства есть по первому событию ...

Если мы ТОВ с НДС оказали услугу на Украине, пришла валюта 100,00 долл. Как выписываем НН? В 100,00* на курс НБУ сидит НДС?

- не все услуги оказанные на Украине (есть привязка к месту регистрации покупателя для некоторых видов услуг для нерезидентов - например рекламные или бухгалтерские) - это раз;
- а по поводу сидит НДС или нет, то это виднее тому , кто договор составляет- если указать, что в том числе, то сидит, если нет, то сами понимаете...

если Вы оказываете рекламные услуги резиденту , то это отношения внутри страны, а если Вы эти же услуги окажете нерезиденту , то это уже будет экспорт услуг, не смотря на то, что они будут оказаны на Украине, см.ст186 НКУ

Признаю, невнимательно прочитала вопрос. У меня и то и другое и голова уже кругом.