Buhgalter911

Уважаемые знатоки, здравствуйте! Срочно, даже очень срочно нужна ваша помощь!!!!!!! Ситуация такая : Предприятие ликвидируется по инициативе собственника, 3 года отсутствовала деятельность, но по не грамотности буха осталась кредиторка по372 счету директору (он оплачивал услуги с личных средств).Сумма не маленькая. Денег у предприятия нет совсем. Директор он же хозяин, претензий не имеет . А теперь надо брать эту сумму на прибыль и платить с нее налог. Это смерти подобно. Посоветуйте, может есть какие то варианты менее болезненные.#g_cray2# #g_cray2# #g_cray#

Татьяна999 писав:Уважаемые знатоки, здравствуйте! Срочно, даже очень срочно нужна ваша помощь!!!!!!! Ситуация такая : Предприятие ликвидируется по инициативе собственника, 3 года отсутствовала деятельность, но по не грамотности буха осталась кредиторка по372 счету директору (он оплачивал услуги с личных средств).Сумма не маленькая. Денег у предприятия нет совсем. Директор он же хозяин, претензий не имеет . А теперь надо брать эту сумму на прибыль и платить с нее налог. Это смерти подобно. Посоветуйте, может есть какие то варианты менее болезненные.#g_cray2# #g_cray2# #g_cray#

А что у Вас с уставнім фондом? Сформирован, нет? Самортизирован?

На кредите 40 сч - 31 тыс. . Уставной фонд - 31 тыс. (Два учредителя по 15 500) и 5 920,00 не внесенный УФ Деньги вносили и использовали из УФ предыдущие учредители, Кредиторка по 37сч - 12500.00

Уже прошло три года, измените баланс перепишите главную книгу, и уберите кредиторку.

Но в налоговой уже видели и баланс и оборотку. Кредиторка висит с апреля 2009. деятельность была до мая 2009г Какой период ГНИ имеет право проверять при ликвидации . Потребовали 1 и 2 квартал 2009г, а это получается уже больше, чем 3 года#cray#

Татьяна999 писав:Но в налоговой уже видели и баланс и оборотку. Кредиторка висит с апреля 2009. деятельность была до мая 2009г Какой период ГНИ имеет право проверять при ликвидации . Потребовали 1 и 2 квартал 2009г, а это получается уже больше, чем 3 года#cray#

Проверять может любой период. Штрафовать только за 3 года.
3 года за 2009 год истекают 09.02.2013г. (1095 дней после граничного срока предоставления декларации). Проверяя 4 квартал 2009 года они хотят видеть правильно ли Вы отразили в декларации год 2009, а т.к. декларация составляется нарастающим итогом за год поэтому выплыл 1 и 2 квартал.
Что значит уже видели баланс и оборотку, когда и где?

я выходила из этой ситуации следующим образом:
1.Протокол собрания учередителей на конец периода,по которому накопился Кт 372.
В протоколе учередители обращаются к одному из учередителей,по которому имеется задолженость,с просьбой не возращать долг в связи с отсутствием средств и деятельности(расписываете все подробно-паспортные данные каждого,подпись кааждого присутствующего).
2.Выноситься решение об отказе от долговых обязательств,и принимается решение протоколом общего собрания(как высшего органа предприятия-согласно устава-укажите пункт) ,что в связи с отказом о требовании возврата задолженноси ,принято решение списать данную сумму на конец года.
3.Ликвидационный баланс должен быть пустым!!!Его не могли принять налоговики с цифрами.поэтому необходимо пересдать в связи с найденным !!!! протоколом собрания уточненный ликвидационный баланс.
ПДоказывать ,конечно,придется,но вариант-беспроигрышный.
Лично производила его неоднократно при ликвидации.
Мое ноу-хау!!Юристы не доперли,как выйти из такой ситуации.

Басти писав:
ПДоказывать ,конечно,придется,но вариант-беспроигрышный.
Лично производила его неоднократно при ликвидации.
Мое ноу-хау!!Юристы не доперли,как выйти из такой ситуации.

Басти, налог на прибыль придется заплатить с этой суммы. Вопрос в том, чтобы не платить

Басти писав: я выходила из этой ситуации следующим образом:
1.Протокол собрания учередителей на конец периода,по которому накопился Кт 372.
В протоколе учередители обращаются к одному из учередителей,по которому имеется задолженость,с просьбой не возращать долг в связи с отсутствием средств и деятельности(расписываете все подробно-паспортные данные каждого,подпись кааждого присутствующего).
2.Выноситься решение об отказе от долговых обязательств,и принимается решение протоколом общего собрания(как высшего органа предприятия-согласно устава-укажите пункт) ,что в связи с отказом о требовании возврата задолженноси ,принято решение списать данную сумму на конец года.
3.Ликвидационный баланс должен быть пустым!!!Его не могли принять налоговики с цифрами.поэтому необходимо пересдать в связи с найденным !!!! протоколом собрания уточненный ликвидационный баланс.
ПДоказывать ,конечно,придется,но вариант-беспроигрышный.
Лично производила его неоднократно при ликвидации.
Мое ноу-хау!!Юристы не доперли,как выйти из такой ситуации.

Ликвидационных балансов бывает 3 шт. 1-й на момент принятия решения о ликвидации( в нем куча цифр); 2-й после удовлетворения требований кредиторов и дебеторов, в т.ч. и налоговой (после проверки) в нем остается только уставный фонд и прибыль/убытки; 3-й когда погашены убытки уставным фондом или возвращен уставный фонд если была прибыль - нулевой
В налоговую и госрегистратору подают 1-й ликвид.баланс, 3-й подают госрегистратору.

Нет,не придется,задолженность списана .Если нет Кт 372,нечего ставить в доход,и соответственно,не с чего платить.
Налоговики схему оспорить не смогли.