Buhgalter911

Помогите, к нам пришла внеплановая проверка, и обнаружила, что подоходный начислен но не уплачен. Чем это грозит#help#

vitavod писав:Помогите, к нам пришла внеплановая проверка, и обнаружила, что подоходный начислен но не уплачен. Чем это грозит#help#

вы сейчас о НДФЛ ?
НДФЛ
127.1. Ненарахування, неутримання та/або несплата (неперерахування) податків платником податків, у тому числі податковим агентом, до або під час виплати доходу на користь іншого платника податків, -

тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 25 відсотків суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.

Ті самі дії, вчинені повторно протягом 1095 днів, -

тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 50 відсотків суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.

Дії, передбачені абзацом першим цього пункту, вчинені протягом 1095 днів втретє та більше, -

{Абзац п'ятий пункту 127.1 статті 127 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3609-VI від 07.07.2011}

тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 75 відсотків суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.

т.е. получается, что при начислении, например, арендной платы физ.лицу 31.12.14. нужно начислить ндфл, а перечислить его обязаны в день выплаты, т.е. например 05.01.15г. А если я начисляю в бух.учете аренду 31.12.14, а ндфл начисляю и выплачиваю 05.01.15г. это нарушение?

Помогите, к нам пришла внеплановая проверка, и обнаружила, что подоходный начислен но не уплачен.

а тут напрашивается вопрос, а доход, на который начислен ндфл выплачен?

rubin писав:т.е. получается, что при начислении, например, арендной платы физ.лицу 31.12.14. нужно начислить ндфл, а перечислить его обязаны в день выплаты, т.е. например 05.01.15г. А если я начисляю в бух.учете аренду 31.12.14, а ндфл начисляю и выплачиваю 05.01.15г. это нарушение?

НДФЛ должен быть начислен 31.12.14 и отображен в 1 ДФ. Неначисление - это отсутствие соответствующих записей в бух. учете. Уплатить вы этот НДФЛ должны 5.01 (если в этот день выплата), а если совсем не выплатили аренду, то НДФЛ - до 30.01.

ScAudit писав:

rubin писав:т.е. получается, что при начислении, например, арендной платы физ.лицу 31.12.14. нужно начислить ндфл, а перечислить его обязаны в день выплаты, т.е. например 05.01.15г. А если я начисляю в бух.учете аренду 31.12.14, а ндфл начисляю и выплачиваю 05.01.15г. это нарушение?

НДФЛ должен быть начислен 31.12.14 и отображен в 1 ДФ. Неначисление - это отсутствие соответствующих записей в бух. учете. Уплатить вы этот НДФЛ должны 5.01 (если в этот день выплата), а если совсем не выплатили аренду, то НДФЛ - до 30.01.

ага, ясно, тогда, ну что б правильно было, можно ли аренду за 4 кв. начислить не 31.12.14, а 05.01.15 и соответственно ндфл ? или и тут неувязочка?

Подниму темку. У меня получилось ошибка с оплатой НДФЛ. Сумма не большая. Оплачивали НДФЛ за аренду у физ.лица не на р/сч НДФЛ, а счет НДСа - моя ошибка, но в налоговой нет такой недоплаты. НДФЛ за отличный от зарплаты доход оплачивается же на другой р/сч. А у меня получается каким-то образом погасилось с обычного НДФЛ ( у меня там все время переплата). НДФЛ з ознакою 106 разве не на другом лицевом счете? Кто знает напишите