ПДФО і неосновне місце обліку платника податків

[найна]

ООО зарегистрировано в Киеве(тут стоим на основном учете по уплате НДФЛ).У ООО есть структурное необособленое подразделение в др.регионе(тут стоим на учете неосновном и платим в бюджет этого региона НДФЛ из з/пл сотрудников ,которые числятся в этом подразделении).
Предприятие также платит сотрудникам, которые числятся на структурном подразделении :
1.арендную плату за пользование а/м(заключен договор аренды);
2. роялти( заключен договор лицензионный)
3. дивиденды.
В какой бюджет надо платить НДФЛ в случае этих выплат ,по месту регистрации предприятия или по структурному подразделению?

[СветланаИ]

Добрый день, у предприятия есть подразделение. Обнаружили, что в феврале случайно оплатили ПДФО на основной счет вместо неосновного. Можно ли перебросить эту сумму или нужно платить еще раз?

[Asia Svetlova]

Підкажіть, будь ласка, потрібно перекинути ПДФО з одного района в інший(платили ПДФО по основному місцю, а тепер треба поділити на ПДФО по основному і неосновному місцю реєстрації) .
Потрібно перекидати саме з тих платіжок, що були сплачені датами авансів/зарплат частину, що відноситься до неосновного місця чи можна просто взяти декілька платіжок будь яких, щоб вийти на потрібну суму?

[DenOtchet]

У вашому випадку перекидання ПДФО між районами — це досить поширена ситуація, і податкові органи мають чіткі правила для таких операцій. Ось, що варто знати:

1. Які платежі можна перекидати?
Податкова зазвичай дозволяє перекидати саме ті платежі, які були здійснені за відповідними авансовими чи заробітними платами (з прив'язкою до конкретних дат).
Тобто: перекидати доведеться ту частину ПДФО, яка відноситься до періоду, коли працівник фактично працював або був зареєстрований в іншому районі.

2. Чи можна використовувати будь-які платіжки?
Просто вибирати будь-які платіжки не можна.
Податкова перевіряє відповідність платежів датам виплати заробітної плати та періоду, за який переказується ПДФО.
Для уникнення претензій важливо дотримуватися хронології.
3. Як перекинути ПДФО?
Кроки:
Складіть заяву до податкової (ДПС).
У заяві необхідно:

Чітко зазначити суми, які треба перекинути, і до якого району (або код КОАТУУ).
Додати розрахунок: як саме визначена частка ПДФО для перекидання (відповідно до авансових чи зарплатних виплат).
Посилання на платіжки, з яких потрібно перекинути кошти.
Додайте копії платіжних доручень.
Це підтверджує, що суми були сплачені раніше.

Подайте пакет документів до податкової інспекції.
Якщо мова про перекид між районами в межах однієї області, це робиться через ДПС, де ви стоїте на обліку.

Рекомендується:
Звернутися до вашого податкового інспектора за консультацією щодо форми заяви (іноді кожна ДПС має свої вимоги до формулювань).
Якщо у вас декілька платіжок, зазначте їх у розрахунку, щоб уникнути плутанини.
4. Чи можна уникнути складнощів?
Щоб спростити процедуру, зазвичай вигідніше одразу розподіляти ПДФО правильно за місцем реєстрації працівника (основне/неосновне місце роботи). Але в разі помилок алгоритм звернення до ДПС залишається стандартним.

5. Що каже законодавство?
В Україні порядок перекидання податкових платежів регулюється:

Податковим кодексом України (ст. 19-1 та 168).
Листами ДПС (часто видають роз'яснення, що залежить від конкретного випадку).

[Asia Svetlova]

1.Перекинути у відповідності до хронології не вийде, тому що платився весь ПДФО до одного района, а потрібно розділити по різних, а перекинути частину платіжки не можна, тільки всю суму.
2. На кожну платіжку треба подавати окрему заяву.

[Яков]

1.Перекинути у відповідності до хронології не вийде, тому що платився весь ПДФО до одного района, а потрібно розділити по різних, а перекинути частину платіжки не можна, тільки всю суму.
2. На кожну платіжку треба подавати окрему заяву.

1. перекинути частину платіжки можна, наприклад, в плат. інструкції вказана сума 5047,25грн (яку додаєте до заяви), а "перебросити" треба 500грн

приклад заяви

В результаті, на рахунку, де було зараховано 5047,25, стане на 500грн менше, а на іншому рахунку — на 500грн більше.
Но зарахування буде датою висновку ДПС (а не датою сплати, що не зовсім вірно)

[Asia Svetlova]

1.Перекинути у відповідності до хронології не вийде, тому що платився весь ПДФО до одного района, а потрібно розділити по різних, а перекинути частину платіжки не можна, тільки всю суму.
2. На кожну платіжку треба подавати окрему заяву.

1. перекинути частину платіжки можна, наприклад, в плат. інструкції вказана сума 5047,25грн (яку додаєте до заяви), а "перебросити" треба 500грн

приклад заяви

В результаті, на рахунку, де було зараховано 5047,25, стане на 500грн менше, а на іншому рахунку — на 500грн більше.
Но зарахування буде датою висновку ДПС (а не датою сплати, що не зовсім вірно)

Наша податкова не перекидає, пробувала

[Carmella]

З 1 січня 2025 змінились податкові.
Мені треба подати уточньонку за 3-й квартал 2024 - в яку податкову це зараз можна зробити: стару чи в нову вже?

[Tasa]

З 1 січня 2025 змінились податкові.
Мені треба подати уточньонку за 3-й квартал 2024 - в яку податкову це зараз можна зробити: стару чи в нову вже?

Ви не зможете подати в стару ніяк - її просто нема тепер
Звісно в ту, що актуальна станом на момент подачі.

[Asia Svetlova]

Цікава ситуація: підприємство було на основному обліку в районі, на неосновному-в районному центрі, коди ДПС були різні. Тепер це одна ДПС-в районному центрі. І в кабінеті неосновного місця обліку немає. Але рахунки для сплати ПДФО не змінились. І як були окремі для району і райцентру, так і залишились окремими. Як ви думаєте, колеги, треба подавати окрему порцію за людей, по яких ПДФО сплачували в район і окрему за тих, по кому сплачували ПДФО в районний центр, чи тепер це буде загальний звіт?