Ірина911 писав: ↑27 жовтня 2021, 17:32
Прошу помощи!!! В декларации за март2020г. не показали кредит НДС-(НДС по таможенной декларации). Выявили эту ситуацию в феврале 2021г. и подали уточненку за март 2020г. И так-как исправление этой ошибки повлияло на стр.18 в июне и июле 2020г. - подали уточненки и по этим периодам (июнь 2020 и июль 2020 - сняли НДС к уплате, появилась стр.21). Но наш аудитор говорит, что это неправильно. Что не нужно исправлять июнь.июль 2020г. А результат уточнения по импортному НДС показываем в декларации за март 2021.
Що уточнили пдв березень 2020 - правильно, бо по МД ПК включається виключно в місяць оформлення МД.
При імпорті право на ПК виникає на дату сплати імпортних ПДВ-зобов’язань (абз. 4 п. 198.2 ПКУ). Підставою для відображення податкового кредиту є «ввізна» митна декларація, що підтверджує сплату податку (п. 201.12 ПКУ). При цьому включати суму податку до складу ПК потрібно «період у період».
А от щодо наступних уточнень.
Якщо уточнююча по ПДВ вплинула на ПЗ наступних періодів, то потібно подавати УРи і за ті періоди, на які вплинули виправлення.
Чи правильно я зрозуміла?
УР за березень2020 (уточнення по МД) - став від'ємний ПДВ. Тоді це вплинуло на ПЗ травень2020. Чому тоді травень не виправляли?
Яким чином Ур за березень вплинув на червень та липень? якщо випав травень?