Все статьи журнала Бухгалтер 911 по тегу: [налоговый кредит]

НДС vs налоговая накладная: отвечаем на ваши вопросы В статье рассмотрим ряд «горячих» вопросов по НДС. Конкретно — по налоговым накладным (НН). Как показывает практика, вопросы, касающиеся заполнения номенклатуры товаров/услуг в НН, единиц измерения, их деления, если получена частичная предоплата, по-прежнему не теряют своей актуальности.

Исправляем ошибки в декларации по НДС: разбор ситуаций Как бы мы ни старались все делать качественно и правильно, все равно иногда приходится сталкиваться с процедурой исправления ошибок. В статье разберем несколько вопросов-ситуаций «из жизни», которые касаются исправления ошибок, допущенных в декларации по НДС.

«Некорректный» курс НБУ: учетные последствия 25.08.2020 г. на сайте НБУ были опубликованы частично некорректные значения курса гривни к инвалютам. Как быть, если некорректный курс «пошел в ход» — был использован при растаможке товара, а таможня не хочет оформлять лист корректировки?

Даты составления и подписания электронного акта не совпадают: когда отражать НО и НК по НДС? Электронный документооборот между субъектами хозяйствования имеет много преиму-ществ, поэтому приобретает все большую популярность. Но бухгалтера зачастую волнует следующий момент. В отличие от «бумажного» первичного документа (в частности, акта выполненных работ), в электронном сразу видна и дата подписания акта исполнителем, и заказчиком. И если даты составления и подписания электронного акта не совпадают, то на какую дату тогда отражать НО и НК по НДС? Обсудим позицию налоговиков на этот счет.

Аннулировали НДС-регистрацию поставщика: что с НК? Ситуация. Обнаружили не отраженную ранее налоговую накладную (НН). Но поставщику уже аннулировали НДС-регистрацию. Можно ли показать налоговый кредит (НК) по такой НН в декларации текущего отчетного периода? Или лучше подать УР к декларации того отчетного периода, когда продавец был еще плательщиком НДС?

Нечем платить НДС: можно ли погасить обязательства за счет налогового долга Ситуация. Налоговые накладные за апрель (это касается и обязательств, и налогового кредита) зарегистрированы с опозданием. Обязательства по незарегистрированным НН в декларации не были отражены, поскольку выходила большая сумма к уплате. В следующем месяце планируется большая сумма налогового кредита. Хотим подать УР на уточнение неотраженных обязательств, а в текущей декларации (с большой суммой налогового кредита) заполнить стр. 20.1 «податковий борг». Можно ли так сделать?

Налоговая реформа — 2020: новинки для ФЛП на общей системе Продолжаем знакомство с налоговыми изменениями, предусмотренными Законом № 466¹. На очереди — ФПЛ. Новинок много, и некоторые из них — весьма резонансные и непохожие на те, которые планировались изначально². В этой статье в фокусе — предприниматели-общесистемщики (о единщиках мы уже поговорили в прошлом номере). Все, о чем будем говорить, уже вступило в силу — с 23.05.2020 г.

Налоговый кредит VS фиктивный контрагент Ситуация. Налоговики требуют снять налоговый кредит по операции (подать УР к декларации по НДС) в связи с тем, что контрагент по данным налоговиков является фиктивным. Проверяем по реестрам контрагента — фирма работает. На основании чего мы должны снимать налоговый кредит?

Корректировка таможенной стоимости товара: НДС-особенности Ситуация. Мы импортировали товары. Таможня подняла их таможенную стоимость и дополнительно начислила таможенные платежи. Нам дали 90 к. дн. на предоставление документов для подтверждения своей стоимости товара. Но в итоге их не учли. Планируем подавать иск в суд. Как быть с суммой «доначисленного» НДС: брать в налоговый кредит, а потом после решения суда — снимать? Как быть с «минбазой» НДС при продаже импортированных товаров? Прибавлять ли доначисленные таможенные платежи к стоимости товара?

Если страховое возмещение за ремонт авто перечисляется СТО: НДС нюансы В статье рассмотрим вопросы, связанные с ремонтом застрахованного авто, попавшего в ДТП. А именно случай — когда страховая компания напрямую оплачивает СТО стоимость ремонта автомобиля. В этой ситуации вопросы возникают, как у (1) собственника автомобиля (будет ли предприятие-собственник иметь право на налоговый кредит), так и у (2) СТО, которое предоставляет услуги по ремонту (на кого в этом случае выписывать НН, на какую дату возникают НО). Разбираемся.

Подпишитесь!