Подпишитесь!


Бухгалтер 911, июнь, 2020/№26
Печатать

Бухгалтеры/налоговые консультанты: кому «дружить» с финмониторингом

Казанова Марина, налоговый эксперт, CAP
Новость о том, что бухгалтеры, субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухучету или осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения, теперь (а точнее, с 28.04.2020 г.) являются субъектами первичного финмониторинга — у всех на слуху. Вкратце на страницах нашего журнала мы информировали обо всех этих новшествах*. Но сегодня рассмотрим эту тему более подробно. Тем более, что уже накопилось много вопросов.

* Статьи «Бухгалтер — субъект первичного финмониторинга: час «Ч» настал» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 18); «Кто из бухгалтеров — субъект первичного финмониторинга?» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 10).

Итак, Закон № 361** признал в качестве субъектов первичного финмониторинга (а точнее, в качестве специально определенных субъектов первичного финмониторинга), в частности (п.п. 7 п. 2 ст. 6 Закона):

** Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX.

— бухгалтеров, субъектов хозяйствования, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету;

субъектов хозяйствования, осуществляющих консультирование по вопросам налогообложения.

Чтобы посмотреть полную версию, подпишитесь на журнал Вы уже подписались? Войти
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться