Уточняем показатели НДС-отчетности за период, когда действовала другая форма декларации
Учитывая то что действующая форма налоговой отчетности по НДС содержит номера и названия строк, отличные от формы отчетности, действовавшей в налоговом периоде, который подлежит уточнению (март 2015 года), соответствующие уточненные показатели нужно вписывать в наиболее подходящие по смыслу строки действующей формы уточняющего расчета.
В случае исправления значение строки 21 НДС-декларации, которое в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строки 18 или строки 20.2, уточняющий расчет подается за один отчетный период, в котором вносятся соответствующие изменения. Данный уточняющий расчет может быть представлен способом, установленным в абз. 4 п. 50.1 НКУ. Значение графы 6 строки 21 уточняющего расчета (как увеличение, так и уменьшение) учитывается в строке 16.2 декларации за отчетный период, в котором представлен такой уточняющий расчет (п. 5 и п. 6 р. VI Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 28.01.2016 г. № 21).
В случае исправления значения строки 21 декларации по НДС, которое в будущих периодах повлияет на значение строки 18 или строки 20.2, уточняющий расчет подается за каждый отчетный период, в котором значение строки 21 декларации влияло на значение строки 18 или строки 20.2.
- Отчетность
- /
- НДС
- /
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.