Особенности идентификации трастов

Траст — юридическое лицо — нерезидент, осуществляющее свою деятельность на основе доверительной собственности, где поверенный действует за счет и в интересах доверителя, а также обязуется за вознаграждение совершать определенные юридические действия.

Если клиент (лицо) действует как представитель другого лица или от имени или в интересах другого лица, субъект первичного финансового мониторинга обязан идентифицировать и верифицировать также лицо, от имени или по поручению которого проводится финансовая операция, а также установить выгодополучателя.

В связи с подписанием, ратификацией и вступлением в силу Соглашения об ассоциации между Украиной, с одной стороны, и Европейским Союзом, Европейским сообществом по атомной энергии и их государствами-членами, с другой стороны (далее — Соглашение), Украина взяла на себя обязательства обеспечить постепенное приведение в соответствие своих действующих законов и будущего законодательства с acquis ЕС. Такое приближение началось с даты подписания Соглашения и постепенно распространяется на все элементы acquis ЕС, указанные в Приложении XVII к Соглашению (ст. 133 Соглашения).

В частности, директивой (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета от 20.05.2015 о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег и финансирования терроризма предусмотрено требование касательно доверительных собственников любых трастов относительно получения и хранения достаточной, точной и актуальной информации о бенефициарном владении таким трастом.

При этом данная информация должна включать информацию об:

• учредителе;
• доверительном собственнике (собственниках);
• протекторе (если есть);
• бенефициарах или классе бенефициаров;
• и любом другом физическом лице, осуществляющем фактический контроль за трастом (ст. 31 Директивы (ЕС) 2015/849).

Нормами вышеупомянутой статьи Директивы (ЕС) 2015/849 предусмотрено, что доверительные собственники должны раскрывать свой статус и своевременно предоставлять вышеуказанную информацию субъектам первичного финансового мониторинга, когда доверительный собственник как доверительный собственник, устанавливает деловые отношения или осуществляет разовые операции сверх порогов, установленных в пунктах (b), (c) и (d) ст. 11 Директивы (ЕС) 2015/849].

Регулятор к тому же напомнил, что банкам целесообразно также руководствоваться рекомендациями, которые были предоставлены письмом НБУ от 10.02.2017 г. № 25-0008/10883, относительно общих подходов при установлении конечных бенефициарных владельцев (контролеров) юридических лиц. В частности, учитывать, что конечным бенефициарным владельцем (контролером) не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или право голоса в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или является лишь посредником относительно данного права.

Письмо НБУ от 12.09.2017 г. № 25-0007/63037