Налоговые и бухгалтерские новости

Заполнение РК к НН, составленной на дату получения предоплаты, в случае изменения номенклатуры товаров/услуг

13.04.18

15799 28 Печатать

Обычный шрифт

На какую дату и каким образом составляются расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной, составленной на дату получения предоплаты, в случае изменения номенклатуры товаров/услуг?

Если после полученной предоплаты и составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной (НН) происходит изменение (в том числе частичное) номенклатуры товаров/услуг, поставщик (продавец) на дату поставки товаров/услуг составляет расчет корректировки (РК) к НН, составленной на дату получения предоплаты, в котором в первой строке со знаком «-» отмечает показатели строки НН, номенклатура товаров/услуг по которому меняется (такая строка «обнуляется»). При этом в графе 1 такого РК в обязательном порядке указывается № по порядку строки НН, которая корректируется.

Для добавления одной или нескольких новых (измененных) товарных позиций (номенклатуры) в РК к такой НН в отдельных строках указываются показатели по товарам/услугам, которые прилагаются (новые товарные позиции). При этом в графе 1 такого РК таким новым товарным позициям присваиваются новые очередные порядковые номера строк, которых не было в НН, которая корректируется.

В графе 2 корректировки накладной во всех строках, которые заполняются в связи с изменением номенклатуры товаров/услуг, указывается причина корректировки - «зміна номенклатури».

В указанном выше порядке и с такой же причиной корректировки составляется также РК в случае одновременного изменения цены и количества товаров/услуг.

Если в результате изменения номенклатуры и/или одновременного изменения количества и цены товаров/услуг происходит возврат части суммы полученного аванса/доплаты, то в таком случае составляется лишь один РК с учетом вышеприведенных особенностей, и другой РК на сумму уменьшения/увеличения компенсации не складывается.

По материалам Категория 101.15 "ЗІР"

Жми кнопку "НРАВИТСЯ"
и получай новости первым в Facebook

Поделитесь новостью в:

Теги

НДС

Отключить рекламу

Комментарии

Наталия

13.04.18 10:06

Сегодня пришел ответ на регистрацию налоговой :
Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Поле "Номенклатура
постачання товарів" містить некоректний символ з кодом 13 в
позиції 31
У кого-то приходил подобный ответ? Что не так?

Ответить

Оценить

БН

13.04.18 11:32

Наталия, у меня 20% налоговых накладных так отклонило. копирую, все равно отклоняет

Ответить

Оценить

hela

13.04.18 11:18

Наталия, Только не точка и не запятая, а скорее всего невидимый символ типа Enter или разрыв строки. Так что лучше строку удалить и заново скопировать из НН

Ответить

Оценить

кузькина мать

13.04.18 10:41

Наталия, в чате сегодня пишут об этом - отсчитайте 13 символов в номенклатуре и проверьте может быть лишний знак( точка, запятая или что-то подобное)

Ответить

Оценить

Алена

13.04.18 10:43

ааа

Ответить

Оценить

БН

13.04.18 11:33

У меня 3 позиции в накладной, а они пишут : код 13в позиции 38

Ответить

Оценить

Марі

13.04.18 12:33

БН,
Шукайте або 13-й або 38-й символ у номенклатурі того рядка, який відхиляється. Наприклад "Ручка дверна металева" - 17-й символ літера а.

Ответить

Оценить

БН

13.04.18 12:57

Марі, и что же делать с буквой а, в вашем случае?

Ответить

Оценить

Марі

13.04.18 13:06

БН,
Писали колеги, що крапка, Ентер є неприпустимими символами. Можливо ще якісь. Їх потрібно вилучати. Краще номенклатуру копіювати з ПН.

Ответить

Оценить

БН

13.04.18 13:19

Марі,ПИВО РОГ ТРАД СВІТ ЗВ 20 0,5Л ТУ NERUAМістить некоректний символ з кодом 13 в позиции 37Вообще не пойму что делать

Ответить

Оценить

Марі

13.04.18 13:40

БН,
Схоже, що після закінчення номенклатури введено Ентер. Спробуйте його видалити, а краще, якщо можете, відкрийте ПН, яку виправляєте, і скопіюйте до РК номенклатуру з ПН.

Ответить

Оценить

БН

13.04.18 13:46

Марі, спасибо! проблема действительно в Энтере. Только не пойму, зачем в последний день регистрации вводить новшества, если до этого все нормально регистрировалось.

Ответить

Оценить

Klar

13.04.18 11:46

Скажите плз., кто то зарегистрировал корректировку к нн по предоплате, если до т.н. "новшеств" уже были корректировки? В причине помилки пишет, что нужно минусовать сумму начальную в нн, а отправляешь, пишет нужна сумма остаточная (т.е. пишет ту котаря действительно на остатке с предоплаты нерректированная). Замкнутый круг… Как у вас?

Ответить

Оценить

Марийка

13.04.18 14:47

Klar,была вчера на семинаре, сказали что корректировки на корректировки надо заполнять с причиной "усунення неоднозначностей" ... и как горится "будет вам счастье". Сама еще не пробовала, но может вам поможет...

Ответить

Оценить

бухкиперр

13.04.18 13:44

Klar, у меня точно также! Даже ума не приложу что же делать? Получается, если у меня в Налоговой накладной по предоплате было указано количество 100, ранее было 20 корректировок по 1, а сейчас я корректирую уже 21й раз, то они пишут остаток 100-20=80 и говорят что в налоговой накладной должно быть такое количество., и сумму точно также сумируют все корректировки и пишут, остаток суммы исходя из общего количества, что ДОЛЖНО БЫТЬ ТАК! и+у меня причина корректировки "Зміна номенклатури"....что то видимо я не доганяю...

Ответить

Оценить

Наталия

13.04.18 11:59

Спасибо всем за подсказки, у меня был Enter - перепичатала номенклатуру вручную - проверила нету ли лишних знаков - отправила .... сижу нервно жду ответа...

Ответить

Оценить

Марта

13.04.18 15:27

А як з операційними днями? якщо 15- вихідний, то сьогодні останній день?

Ответить

Оценить

Ната

13.04.18 16:18

Марта,ні не сьогодні, по логіці податкової завтра вихідний, а от у неділю, 15-го, мають реєструватися, але хтозна як воно буде

Ответить

Оценить

аля

13.04.18 15:47

хелп...як зробити РК2 до ПН і які саме номери строк треба вказувати, якщо наприклад в Пн в першому рядку було 4 одиниці товару. в РК1 було повернено 1шт, запис був таким (зміна кількості -4 (номер з/п ПН-9 ), зміна кількості +3 (номер з/п ПН-96))....як зробити РК ????хееееелп

Ответить

Оценить

Марі

13.04.18 16:22

Якщо інших РК не було, то тепер маєте робити -3 рядок 96, +(2, чи скільки залишається) рядок 97.

Ответить

Оценить

аля

13.04.18 16:42

Марі, дякую велике...зараз спробую

Ответить

Оценить

Ирина

13.04.18 17:08

Добрый день! А кто сталкивался с таким.... Предоплата получена в 07.2017г. больше 100 000 грн Товар в тоннах(песок, щебень). Вместо оплаченного товара( песок) решил брать щебень. и вот с июля 2017г берет периодически щебень(по 3 000 грн), иногда песок(но уже по другой цене). За этот период уже было 11 корректировок и номер строки везде одинаковый ("3"). На каждую отгрузку снимала количество с предоплаты и ставила то что взял( двумя строками -получалась нулевая корректировка) и естественно разное количество получается и разная цена. И вот теперь вопрос! Клиент опять взял что захотел. Как правильно составить корректировку? Пробовала "Усунення неоднозначностей" -отклонили, пишут что суммарное количество по всей корректировке должно быть равно "0". Но у меня так не получается. Если выводить по количеству тогда сумма будет не нулевая, а если выводить на сумму "0", тогда количество не сворачивается. Попробовала "Смена номенклатуры" снять все позиции с № рядка "3" и перенумеровать по новому - не пропускает. - пишет "не допускается дублирование рядков". И пишут что по рядку №3 я должна отсторнировать кол-во 65т и сумму 10 000( условно) . А она состоит из первоначальной предоплаты -минус по корректировкам старой позиции и плюс новые позиции по всем корректировкам. а это на минуту 5 номенклатурных позиций по разным ценам. И как их снять одной строкой?

Ответить

Оценить

Юля

13.04.18 17:09

У меня при частичном возврате пишет что вторая строчка должна быть меньше 0. Сижу ломаю голову,как в двух строчках при частичном возврате может стоят минус!!!!

Ответить

Оценить

Ирина

13.04.18 17:25

Юля,если я правильно понимаю, Вам надо сначала снять всю строку а потом поставить только то что осталось у покупателя. И разница будет то что вы будете возвращать деньгами.

Ответить

Оценить

Светлана

15.05.18 12:08

Ирина,я так и сделала пишет то же самое "вторая строчка должна быть меньше 0"

Ответить

Оценить

Леся81

23.07.18 17:15

Здравствуйте. У меня такой вопрос, покупатель сделал возврат 11.07 этой датой были зарегистрированы РК на "усунення неоднозначностей". Потом покупатель изменил дату на 19.07 и РК от 11.07 отказывается принимать. Как быть в такой ситуации? поменять дату возвратных на 19.07, но нулевые РК уже зарегистрированы.

Ответить

Оценить

Ваше имя

Комментарий:

ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ

ПОДПИСКА НА ЖУРНАЛ

Контекстная реклама

Отключить рекламу

Календарь бухгалтера

Ноябрь

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
			1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
26	27	28	29	30

Приложение

Дата	Куда	Налоги и сборы (обязательные платежи)
19.11.18	Сплата	Збор за місця для паркування транспортних засобів
19.11.18	Сплата	Єдиний податок з сум доходів, що оподатковуються за ставкою 15% та задекларовані платниками єдиного податку першої та другої груп
19.11.18	Сплата	Податок на додану вартість платниками, у яких податковий період дорівнює календарному кварталу,
19.11.18	Сплата	Податок на прибуток підприємств платниками, у яких податковий період дорівнює календарному кварталу,
19.11.18	Сплата	Єдиний податок платниками - юридичними та фізичними особами, віднесеними до третьої групи,
19.11.18	Сплата	Частина чистого прибутку (доходу) державними унітарними підприємствами та їх об’єднаннями за результатами фінансово-господарської діяльності
19.11.18	Сплата	Екологічний податок
19.11.18	Сплата	Рентна плата платниками, для яких звітним періодом є квартал,

Дата	Куда	Налоги и сборы (обязательные платежи)
20.11.18	ДФС	Податкова декларація з податку на додану вартість платниками, у яких податковий період дорівнює календарному місяцю,
20.11.18	ДФС	Декларація акцизного податку
20.11.18	ДФС	Податкова декларація з рентної плати
20.11.18	ДФС	Податкова декларація з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)
20.11.18	ДФС	Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів (форма № Д4 (місячна))
20.11.18	Сплата	Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування з доходу
20.11.18	Сплата	Авансові внески з єдиного податку платниками, віднесеними до 1 та 2 груп,