при подписке на рассылку
gift_icon

Указываем код льготы в расчете корректировки к НН по «старой» форме

В плательщика НДС возникла необходимость составить расчеты корректировки к налоговым накладным, которые были составлены и зарегистрированы в ЕРНН:

  • в 2015 году по форме, действующей на дату такой регистрации, которая не предусматривала указания в табличной части налоговой накладной кода льготы;
  • после 01.04.2016, если с момента составления таких налоговых накладных в связи с изменением бюджетной классификации в соответствии с приказом Минфина от 05.01.2016 г. № 2.

Корректировка осуществляется путем сторнирования строк налоговой накладной, показатели которых подлежат корректировке, и добавлением новых строк с правильными показателями.

Если плательщик НДС составляет расчеты корректировки к налоговым накладным, которые были составлены и зарегистрированы в ЕРНН по форме, действующей на дату такой регистрации, которая не предусматривала указания кода льготы, или с момента составления налоговых накладных код льготы изменился, то в расчете корректировки:

  • в строке, которой сторнируется строка налоговой накладной (путем вывода в «0»), в графе 12 «Код пільги» указывается код льготы, который корректируется «1401...» (указано в графе 9 налоговой накладной). При этом такая графа расчета корректировки не заполняется в случае, если расчет корректировки составляется к налоговой накладной, составленной до 01.04.2016, поскольку ее форма в то время не предполагала указания в табличной части налоговой накладной кода льготы;
  • добавляется с указанием нового очередного порядкового номера строка, которой не было в налоговой накладной, которая корректируется, в которой в графе 12 «Код пільги» указывается код льготы, действующий на дату корректировки и содержащий первые четыре цифры кодирования «1406...».

ИНК ГФСУ от 20.06.2018 г. № 2746/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

По материалам Интерактивная бухгалтерия
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления