Подпишитесь на новости и получите книгу бесплатно!

Составляем РК к НН, которая в результате составленных ранее РК к ней "обнулилась"

После составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной в результате таких корректировок количество и/или объем равны нулю, но при осуществлении корректировок плательщик отражал:

1) корректировки цены в графе 8 вместо графы 9 расчета корректировки;

2) корректировка количества в графе 10 вместо графы 7 расчета корректировки.

С целью исправления ошибок, допущенных при осуществлении такой корректировки, необходимо составить расчет корректировки к налоговой накладной, с помощью которого исправить такие ошибки.

Исправление таких ошибок осуществляется только путем "обнуления" (сторнирования) строк налоговой накладной, которые в результате предыдущих корректировок содержат ошибки (нулевые значения цены при наличии количества товара/услуги или нулевое значение количества при наличии объема товара/услуги).

Добавление новых строк налоговой накладной при осуществлении такой корректировки не происходит.

Одним расчетом корректировки можно исправить только одну строку налоговой накладной, то есть в таком расчете корректировки может быть только одна строка.

Если налоговая накладная содержит несколько строк с аналогичной ошибкой, подлежащих исправлению таким образом, составляется отдельный расчет корректировки к каждой из таких строк налоговой накладной.

В таком расчете корректировки:

- в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;

- в графе 2 в зависимости от ситуации указывается причина корректировки "Зменшення обсягу при нульовій кількості" или "Зменшення кількості при нульовому обсягу";

- значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;

- в случае указания в графе 2 причины корректировки "Зменшення кількості при нульовому обсягу" в графе 7 со знаком "-" указывается значение количества, которое осталось в результате предыдущей корректировки;

- в случае указания в графе 2 причины корректировки "Зменшення обсягу при нульовій кількості" в графе 13 со знаком "-" указывается объем, оставшийся в результате предыдущей корректировки;

- графы 8-12 не заполняются.

По материалам ГУ ГФС в Тернопольской области
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • l_l
17.07.18 10:50

- графы 8-12 не заполняются.
M.E.Doc не дает отправить РК с не заполненной графой №11 "код ставки" - пишет "помилкова", а если отправить помилкову, то приходит отказ с формулировкой: Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Порушення вимоги підпункту 6) пункту 16 Порядка заповнення податкової накладної: графа "Код ставки" розділу Б є обов'язковим для заповнення.....

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления