Подпишитесь на новости и получите книгу бесплатно!

Дату получения покупателем «уменьшающего» расчета корректировки зафиксировать невозможно

«Уменьшающий» расчет корректировки, составленный поставщиком товаров/услуг к налоговой накладной, составленной на получателя - плательщика НДС, подлежит регистрации в ЕРНН получателем (покупателем) товаров/услуг. Для этого поставщик направляет составленный расчет корректировки получателю.

Согласно п. 201.10 НКУ регистрация такого расчета корректировки в ЕРНН должна быть осуществлена в течение 15 календарных дней со дня получения такого расчета корректировки получателем (покупателем).

При этом возникает вопрос: а как же определяется дата получения покупателем расчета корректировки на уменьшение суммы компенсации стоимости товаров/услуг?

НКУ не предусмотрен механизм фиксации даты получения покупателем такого расчета корректировки. Поэтому, во избежание ошибок при составлении налоговой отчетности и избежания недоразумений при расчете в СЭА НДС показателя «ΣПеревищ», регистрацию расчетов корректировки на уменьшение суммы компенсации стоимости товаров/услуг налоговики советуют осуществлять с учетом сроков, определенных абз.абз. 15-16 п. 201.10 НКУ.

То есть, регистрация в ЕРНН должна быть осуществлена:

  •  для «уменьшающих» расчетов корректировки, составленных с 1 по 15 календарный день (включительно) календарного месяца — до последнего дня (включительно) календарного месяца, в котором они были составлены;
  • для «уменьшающих» расчетов корректировки, составленных с 16 по последний календарный день (включительно) календарного месяца — до 15 календарного дня (включительно) календарного месяца, следующего за месяцем, в котором они были составлены.

См. ИНК ГФСУ от 20.07.2018 г. № 3204/6/99-99-15-03-02-15/ІПК.

По материалам Интерактивная бухгалтерия
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Я
03.08.18 08:59

Но это противоречит НКУ.

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 0
  • охохо
03.08.18 09:24

Я,поэтому, если пришлют штраф- то в суд, (скрин страницы  медка сохранить для суда там видно когда составлена)

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Віктор
03.08.18 09:21

как это невозможно зафиксировать дату получения? ведь есть в Медке квитанция ОТРИМАНО и в ней указана дата и время отправления.
нам поставщик расчет корректировки от 01 числа прислал 21 числа... как мы могли его 15 зарегистрировать?

Ответить
    Оценить
  • 8
  • 0
  • Оксана
03.08.18 18:34

Віктор, не все используют Медок

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бубух
03.08.18 11:54

Віктор, дата відправлення, про яку говорите ви, і дата отримання, про яку йдеться в ПКУ, можуть бути дуже різні. Наприклад, покупець запускає своє ПО по робіті зі документами не кожен день і дата отримання відправлених вчора документів у нього сьогодні.

Ответить
    Оценить
  • 6
  • 0
  • ***
03.08.18 09:23

Віктор, что -то мешает зарегить до конца месяца? (см п.1)

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Фу
03.08.18 12:34

Зачем принимать такие законы, которые невозможно выполнить. Почему за это никто не отвечает

Ответить
    Оценить
  • 8
  • 0
  • Тетяна
03.08.18 13:16

Коригування відправляємо через сервер ДФС, тому все вони бачать та й  нехай фіксують дату отримання з серверу.

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • МС
03.08.18 20:21

Тетяна, вони, може, і бачать, тільки, як завжди у нас, виправдовуватися повинен платник податків(((... тому єдине, що залишається - не підвидити один одного підприємствам - постачальникам вчасно складати та відправляти РК та повідомляти про це покупців, а покупцям - не затягувати із відправлянням на реєстрацію

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • ***
03.08.18 14:39

Тетяна, а когда отправляем напрямую покупателю-тоже через сервер ДФС летят (для тех, кто не в курсе)?

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Тетяна
03.08.18 15:27

***,відправляти лише через сервер

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления