при подписке на рассылку
gift_icon

Заполнение РК к сводной НН

Каков порядок заполнения расчета корректировки в случае исправления объема поставок сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ?

Если после составления и регистрации в Едином реестре налоговых накладных сводной налоговой накладной, составленной на выполнение требований п. 199.1 НКУ, налогоплательщик обнаружил ошибку в такой сводной налоговой накладной, он может составить расчет корректировки к такой налоговой накладной, в котором со знаком «-» в тех графах, заполнение которых предусмотрено, отметить показатели по товарам/услугам, которые исправляются. При этом в графе 1 следующего расчета корректировки в обязательном порядке указывается номер по порядку строки сводной налоговой накладной, которая корректируется.

Второй строкой расчета корректировки к такой накладной налогоплательщик указывает исправленные показатели объема товаров/услуг. При этом в графе 1 следующего расчета корректировки указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в сводной налоговой накладной, которая корректируется.

В графе 2 расчета корректировки во всех строках, которые заполняются в связи с такой корректировкой, указывается причина корректировки - «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ».

В графе 3 «Номенклатура товарів/послуг. Вартість чи кількість яких коригується» расчета корректировки к такой сводной налоговой накладной указываются даты составления и порядковые номера налоговых накладных, составленных в целях начисления налоговых обязательств согласно п. 199.1 НКУ, согласно которым проводится корректировка. При этом каждая такая налоговая накладная указывается в отдельной строке.

При составлении расчета корректировки к сводной налоговой накладной в таком расчете корректировки является обязательным наличие отметок аналогичных в налоговой накладной, которую он корректирует, а именно: «До зведеної податкової накладної» и при наличии «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» (типа причин 04, 08, 09,10, 13).

По материалам Категория 101.15 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления