<-- -->
Отключить рекламу

при подписке на рассылку
gift_icon
02.11.18
6410 0 Печатать

Когда банк может передать налоговикам информацию о движении средств предпринимателей

Информация о юридических и физических лицах, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками по письменному запросу или с письменного разрешения соответствующего юридического или физического лица. ГФС по его письменному требованию о наличии банковских счетов, в остальных случаях - по решению суда.

ГФС вправе обратиться к налогоплательщикам и другим субъектам информационных отношений с письменным запросом о предоставлении информации (исчерпывающий перечень и основания предоставления которой установлены законом), необходимой для выполнения возложенных на контролирующие органы функций, задач, и ее документального подтверждения (п. 73.3 НКУ). Информация по запросу контролирующего органа предоставляется НБУ, другими банками безвозмездно в порядке и объемах, установленных Законом Украины "О банках и банковской деятельности". В то же время, информация о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика предоставляется в объемах больших, чем предусмотренные п. 73.3 НКУ, банками и другими финансовыми учреждениями контролирующим органам по решению суда. Для получения такой информации контролирующий орган обращается в суд.

Письмо НБУ от 25.10.2018 г. № 25-0006/57133

По материалам Интерактивная бухгалтерия
Отключить рекламу
Комментарии
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления