Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


02.11.18
7811 0 Печатать

Когда банк может передать налоговикам информацию о движении средств предпринимателей

Информация о юридических и физических лицах, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками по письменному запросу или с письменного разрешения соответствующего юридического или физического лица. ГФС по его письменному требованию о наличии банковских счетов, в остальных случаях - по решению суда.

ГФС вправе обратиться к налогоплательщикам и другим субъектам информационных отношений с письменным запросом о предоставлении информации (исчерпывающий перечень и основания предоставления которой установлены законом), необходимой для выполнения возложенных на контролирующие органы функций, задач, и ее документального подтверждения (п. 73.3 НКУ). Информация по запросу контролирующего органа предоставляется НБУ, другими банками безвозмездно в порядке и объемах, установленных Законом Украины "О банках и банковской деятельности". В то же время, информация о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика предоставляется в объемах больших, чем предусмотренные п. 73.3 НКУ, банками и другими финансовыми учреждениями контролирующим органам по решению суда. Для получения такой информации контролирующий орган обращается в суд.

Письмо НБУ от 25.10.2018 г. № 25-0006/57133

По материалам Интерактивная бухгалтерия
Теги:
Комментарии
фото автора В фокусе
Ушакова Лилия Объединенный отчет: правильная нумерация...
73672 185
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31
Приложение
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям
Спасибо, что читаете сайт Бухгалтер 911 Войдите и читайте дальше бесплатно