<-- -->
Отключить рекламу

при подписке на рассылку
gift_icon
14.12.18
9397 7 Печатать

Заполнение РК к НН в случае частичного возврата предоплаты или частичного возврата товара

Какие особенности заполнения расчета корректировки к налоговой накладной в случае частичного возврата предоплаты (аванса) или частичного возврата товара?

В случае возврата части суммы предоплаты (аванса)/поставленных товаров в связи с изменением количества поставленных товаров/услуг без изменения их цены на дату такого возврата поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, которая была составлена на дату получения средств/поставку товаров.

В первой строке табличной части (раздел Б) такого расчета корректировки:

  • в графе 1.1 указывается номер по порядку;
  • в графе 1.2 - порядковый номер строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 2.1 - код причины корректировки 102 (Изменение количества). Причина корректировки указывается в разделе Б расчета корректировки исключительно путем внесения в графу 2.1 соответствующего условного кода из справочника, размещенного на официальном веб-портале ГФС. Заполнение причины корректировки в текстовом виде или путем указания каких-либо других цифр, знаков или символов не допускается;
  • в графе 2.2 - «№ п/п группы корректировки». Во всех строках расчета корректировки, связанных с корректировкой одной строки налоговой накладной (строку, в которой со знаком «-» указано соответствующие показатели налоговой накладной, которая корректируется, и новой(ых) строки(строк) с исправленными показателями, которые ее заменяет(ют), в графе 2.1 отмечается одинаковый код причины корректировки. Одновременно всем таким строкам присваивается один номер группы корректировки;
  • значение граф 3 - 6 соответствует значению соответственно граф 2 - 5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 7 со знаком «-» отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 8 - значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется. При этом знак «-» в этой графе не указывается;
  • графы 9 - 10 не заполняются;
  • значение граф 11, 12, 15 соответствует значению соответственно граф 8, 9, 12 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 13 со знаком «-» отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 14 - сумма НДС из графы 11 налоговой накладной со знаком «-». При составлении расчета корректировки к налоговой накладной, составленной и зарегистрированной в ЕРНН до 01.12.2018, графа 14 раздела Б расчета корректировки «Сумма НДС» не заполняется в тех строках, в которых соответствующие показатели налоговой накладной переносятся со знаком «-» (выводятся в «0»).

Одновременно заполняется вторая строчка табличной части (раздел Б) такого расчета корректировки, в котором:

  • в графе 1.1 указывается номер по порядку;
  • в графе 1.2 - новый очередной порядковый номер строки, которого не было в налоговой накладной, которая корректируется (например, если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 строк, то в графе 1.2 указывается номер 11);
  • в графе 2.1 - код причины корректировки 102 (Изменение количества);
  • в графе 2.2 - «№ п/п группы корректировки»;
  • значение граф 3 - 6 соответствует значению соответственно граф 2 - 5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 7 указывается новое (измененное, правильное) значение количества товаров/услуг:
  • в графе 8 - значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • графы 9 - 10 не заполняются;
  • значение граф 11, 12, 15 соответствует значению соответственно граф 8, 9, 12 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС);
  • в графе 14 - сумма НДС (при наличии).

В случае возврата части суммы предоплаты (аванса) в связи с изменением цены товаров/услуг без изменения их количества на дату такого возврата поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, которая была составлена на дату получения средств.

Такой расчет корректировки заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров/услуг, со следующими отличиями:

  • в обеих строках в графе 2.1 указывается код причины корректировки 101 (Изменение цены).
  • в обеих строках графы 7 - 8 не заполняются;
  • в первой строке в графе 9 со знаком «-» отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
  • во второй строке в графе 9 - новое (измененное, правильное) значение цены товаров/услуг;
  • в обеих строках в графе 10 - значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется.

По материалам Категория 101.16 "ЗІР"
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Ок
14.12.18 13:12

НН/РК становятся просто головоломкой или ребусом для всех)) просто высшая математика :)

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 0
  • Анна
14.12.18 13:18

Да, еще когда на одну поставку по 4 -6 возвратов в месяц ,а в накладной 25 строк, и все это в Медке вручную,т. к. в 1-с 7 этого нет-крыша едет конкретно,так хочется их всех послать подальше в Европу.

Ответить
    Оценить
  • 5
  • 0
  • СержК
14.12.18 13:18

Приколы начинаются, когда по налоговой, составленной до 01.12.2018 составляется несколько РК после этой даты. Мой опыт. В первом РК (усунення неоднозначностей) первая строка по советам идет без указания суммы НДС, вторая - уже с НДС. По логике, во втором РК (зміна кількості), составленном уже после 01.12.2018 - т.е., в откорректированных строках с новыми номерами уже НДС присутствует - и его следовало бы проставлять. Отклонено - Документ не може бути прийнятий - рядок 21. Причина 102. Група
має містити 2 рядка.
Там есть две строки!!!!

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • СержК
14.12.18 16:35

Уважаемая редакция!
Попробуйте добиться от ДФС внятного ответа, как? заполнить и зарегистрировать РК к налоговой на изменение количества, составленной до 01.12 2018 г. при том, что один РК уже был зарегистрирован по новым правилам после 01.12.2018? Выдает портал ошибку при любых вариантах заполнения колонки 14 (НДС).
Виявлені помилки:
Попередження - Розрахунок коригування містить від'ємну суму ПДВ
Документ не може бути прийнятий - рядок 21 (первый из десятка двойных строк в РК). Причина 102. Група має містити 2 рядка.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання
електронних документів" ДФС України, версія 2.3.1.0
РК таки содержит по две строки на вновь корректируемые строки (+\-)
Или этот бестолковый автомат вновь позволяет корректировать только по одной строке?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ксюша
15.12.18 14:35

СержК, как от них можно добиться, когда они сами толком не знают или трактуют так что потом боком лезет. 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Светлана
19.12.18 13:03

У кого то получилось зарегистрировать? Делитесь опытом

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Галина
21.12.18 10:51

Скажите, кто сталкивался - в расчете коректировки  в графе 14  на обнуление не убрано ндс, должно быть о а у меня минусовый, это можно истправить. спасибо.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления