<-- -->
Отключить рекламу

при подписке на рассылку
gift_icon
18.12.18
8357 13 Печатать

Порядок заполнения расчета корректировки с кодом причины корректировки 302 (устранение неоднозначностей)

Каков порядок заполнения расчета корректировки с кодом причины корректировки 302 (устранение неоднозначностей)?

Если после составления и регистрации в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) налоговой накладной (далее - НН) в результате последующих корректировок такой НН:

1) по одному номеру строки НН учитывается две и более товарных позиции;

2) происходило одновременная корректировка количественных и стоимостных показателей одной товарной позиции (одновременно в одной строке заполнялись графы 7 - 10 раздела Б расчета корректировки);

3) корректировка цены отражалась в графе 8 раздела Б расчета корректировки (вместо графы 9 раздела Б расчета корректировки) или корректировка количества осуществлялась в графе 10 раздела Б расчета корректировки (вместо графы 7 раздела Б расчета корректировки), -

то с целью исправления ошибок, допущенных при осуществлении такой корректировки и отображения правильных показателей товарных позиций, которые у плательщика образовались в результате таких корректировок, плательщику необходимо составить расчет корректировки к налоговой накладной, с помощью которого исправить такие ошибки. Исправление таких ошибок осуществляется путем сторнирования строк НН, которые в результате предыдущих корректировок содержат ошибки (неоднозначности), и добавлением новых строк с правильными показателями.

При этом, если происходила одновременная корректировка количественных и стоимостных показателей одной товарной позиции (одновременно в одной строке заполнялись графы 7 - 10) (неоднозначности) обнаружены в двух и более строках, такое исправление осуществляется отдельно для каждой из таких строк путем составления отдельного расчета корректировки к каждой отдельной строке НН, которая подлежит исправлению.

В первой строке такого расчета корректировки:

в графе 1.1 указывается номер по порядку;

в графе 1.2 - № по порядку строки НН, которая корректируется;

в графе 2.1 - код причины корректировки 302 (устранение неоднозначностей);

в графе 2.2 - порядковый номер группы корректировки;

значение граф 3 - 6 соответствует значению соответственно граф 2 - 5 строки НН, которая корректируется;

в графе 7 - со знаком «-» значение графы 6 строки НН, которая корректируется;

графы 8 - 10 не заполняются (остаются пустыми);

значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

в графе 13 - со знаком «-» значение графы 10 строки НН, которая корректируется;

в графе 14 - со знаком «-» значение графы 11 строки НН, корректируется. Если НН зарегистрирована в ЕРНН до 01.12.2018 года, графа 14 раздела Б расчета корректировки к такой НН не заполняется.

Во второй строке:

в графе 1.1 указывается номер по порядку;

в графе 1.2 - новый очередной порядковый номер строки, которого не было в НН, которая корректируется (если в НН, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11);

в графе 2.1 - код причины корректировки 302 (устранение неоднозначностей);

в графе 2.2 - номер группы корректировки, отмечался в графе 2.2 в первой строке;

в графах 3 - 6 указываются (описание) номенклатура, код и единица измерения товара / услуги, которая корректируется (указывается с правильными показателями);

в графах 7 и 8 - правильные значения по количеству и цене товаров / услуг;

графы 9 - 10 не заполняются;

в графах 11, 12, 13 и 14 указываются правильные данные по коду ставки и коду льготы (если операция льготная) правильное значение объема поставок (без учета НДС) и сумма НДС.

По материалам Категория 101.16 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • СержК
18.12.18 09:34

Гораздо интереснее, как умудриться зарегистрировать последующую корректировку к НН, составленной до 01.12.2018, на изменение цены после такого усунення! Уже неделю пытаюсь найти ответ. Первичная РК с причиной 302 зарегистрирована без проблем. Изменения же количества по строкам, получившим новые номера, категорически порталом отвергаются в любых вариантах присутствия (это было бы логично)\отсутствия (так, на всякий случай, от безысходности) цифр в колонке 14.
Причина - в шапке типа есть минусовый НДС, посему строки (ссылка при этом идет только на первую строку РК) должны быть парными. Только человек может увидеть, что там так и есть - не первый месяц мучены! Робот же пока не способен на подобные глубокие исследования.
На соответствующий запрос в ДФС получил единственно доступный ответ, - как зарегистрировать РК с причиной 302 (но это я и сам мог бы им рассказать)...

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • СержК
18.12.18 11:21

сорри, РК на изменение количества (возврат)... но сути это не меняет

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • СержК
19.12.18 09:18

К слову - повторный запрос принес вполне ожидаемый ответ: На данный момент в базе данных НЕТ ответа на Ваш вопрос. Как только он появится, Вы сами сможете с ним ознакомиться))) То бишь, система, как обычно, даже не сырая - тупо галимая. Остался немой вопрос - а что делать сейчас-то? По Закону регить РК таки надо...

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • И я скажу
18.12.18 09:37

Щоб заповнити розрахунок коригування треба захистити дисертацію , або - здати кандидатській мін. з математики. Такого нагородили... Тільки люди в яких проблема з головою - шиз... таким чином виколупують деталі... коди ... графи....

Ответить
    Оценить
  • 36
  • 0
  • И я скажу
18.12.18 09:37


Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Vassil
18.12.18 11:25

А чому б не відмінити правило першої події. Тоді б РК стало б менше на 99%

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 0
  • Mariya A.
18.12.18 11:40

Vassil, їм "заважає" Директива Ради ЄС № 2006/112/ЄС від 28.11.2006р. щодо спільної системи ПДВ.
Так мені відповіли у Мінфіні на мою пропозицію щодо відміни першої події (((

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Кузя
18.12.18 18:43

Mariya A., брешут. Никакие директивы правило первого события не устанавливают. Это наше ноу-хау.

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Світлана
18.12.18 16:10

Хто знає, чи реєст. РК до ПН  на неплатника з типом  причини 20? 14.12.18 ДФСУ відповіли що ще ні!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • хунок разрахунковый
18.12.18 16:42

мутная вода, во всем

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Valentina
18.12.18 19:10

Добрий вечір всім ! Допоможіть .
Був складений 16.11.18. РК "-" , котрим скасована помилково ПН - на нуль. Теперв ( в грудні )треба все повернути назад .Так сталось ! Мій Продавець не може ніяк це зробити . І я теж не можу йому допомогти . Система пише ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО .І ніякі ні варіанти не допомагають . Хто зможе допомогти  будемо дуже вдячні !!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЮЮ
19.12.18 08:45

Valentina,ПН ви вже скасували своїм РК в 0, тепер залишаеться тільки виписати нову ПН з новим номером. ДФС інакше не прийме.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Елена
19.12.18 17:16

Подскажите, как отменить лишнюю НН по причине неверной даты. Выписали РК с причиной 20, оставили незаполненным раздел Б, прописали зарегистрированную НН правильной датой. Пришла квитанция, что показатели не обнуляют неверную НН:(
Заполнили раздел Б с минусом. Медок требует проставить отметку о том, кто регистрирует. Что ставить? Хотя полный бред. Полное несоответствие тому, что прописано в порядке

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления