Отключить рекламу

ПОДАРОК

950 грн. Бесплатно
03.01.19
7187 7 Печатать

Графа 11 раздела Б налоговой накладной. Когда может указываться более двух знаков после запятой?

В каких случаях при заполнении графы 11 раздела Б налоговой накладной (далее -НН) (графа 14 раздела Б расчета корректировки) допускается указание в этой графе показателя с учетом арифметического округления до 6 знаков включительно после запятой?

Согласно п. 4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307 (далее - Порядок № 1307), все графы НН, имеющие стоимостные показатели, заполняются в гривнях с копейками, кроме случаев, определенных Порядком № 1307.

Подпунктом 9 п. 16 Порядка № 1307 определено, что в графу 11 вносится сумма НДС.

Графа 11 раздела Б НН (графа 14 раздела Б расчета корректировки) заполняется в гривнях с копейками и допускается указание в этой графе показателя с учетом арифметического округления до 6 знаков включительно после запятой.

При этом необходимым количеством знаков после запятой в количественном показателе считается такое количество, которого достаточно для правильного расчета стоимостного показателя в графе 10 НН и строк I-IX раздела А НН (но не более 15 знаков после запятой).

Расчет графы 11 раздела Б НН «Сумма НДС» (графа 14 расчета корректировки) происходит в результате произведения графы 10 раздела Б НН «Объемы поставок (база налогообложения) без учета НДС» (графы 13 расчета корректировки) на ставку налога.

Поскольку в графе 10 раздела Б НН (графе 13 расчета корректировки) отмечается необходимое количество знаков после запятой, то соответственно в графе 11 раздела Б НН (в графе 14 расчета корректировки) может указываться более двух знака после запятой, но не более 6 знаков.

По материалам Категория 101.16 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • 123
03.01.19 10:07

"Поскольку в графе 10 раздела Б НН (графе 13 расчета корректировки) отмечается необходимое количество знаков после запятой"-вот что они имеют в виду: разве в графе 10 не 2 знака после запятой?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Кими
04.01.19 09:44

123, Грамотеи, блин... Да в этих 6 цифрах после запятой в гр. 11 - вообще никакого смысла нет! Смысл в нескольких знаках после запятой есть в количестве, в цене... А в этих итоговых графах - зачем?

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Людмила
03.01.19 17:25

Это в графе 6 н/н можно до 15 знаков, а в гр.10- только 2 знака

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ніна
03.01.19 18:17

Людмила, а Ви вважате правильним коригувати кількість? На передплату - можна, а якщо перша подія -відвантаження? Вона ж має відповідати первинним документам.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Светлана
04.01.19 10:31

Так а что делать? В графе 7 (цена) ставить больше знаков после запятой, соответственно меняется и 11 графа? Или правильнее оставить цену с двумя знаками после запятой, а корректировать только 11-ю графу? Например ситуация. НН на сумму 740 грн - без ндс 666,67, ндс 123,33. Медок ругается, надо что-то делать с 11 графой. Два варианта - в цене добавить после запятой цифры 666.667, тогда ндс станет 123.334, или просто вручную поменять в графе 11 знаки после запятой, а цену оставить как есть? Как правильно???

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ніна
04.01.19 11:17

Светлана, кожний вирішує сам.  Я ,наприклад,в первинних документах ціну ставлю  без ПДВ, потім додаю суму  ПДВ (тому вона й додана вартість), таких проблем нема. Для неплатників ПДВ не заморочуюсь, ціна з ПДВ, в податковій -добавляю знаки в ціні для правильної арифметики..

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Светлана
04.01.19 12:38

Ніна, спасибо за совет, впредь так и буду делать. Но с декабрьскими же надо что-то делать... Попробую менять только графу 11 вручную, посмотрим, как пройдет...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться