Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Подпишитесь!


30.01.19
3634 0 Печатать

Составление РК к сводной НН, составленной на сумму превышения базы над фактической ценой

Как составляется расчет корректировки к сводной налоговой накладной, составленной на сумму превышения базы над фактической ценой, в том числе в случае корректировки всей суммы превышения?

В заглавной части расчета корректировки к сводной налоговой накладной на сумму превышения базы над фактической ценой поставки в поле «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» указывается код признака «3».

В РК, составленном начиная с 01.12.2018 г. к НН, зарегистрированной в ЕРНН до 01.12.2018 г., в поле «До зведеної податкової накладної» вместо отметки «Х», которая указана в налоговой накладной, указывается код признака «3» (отметка «Х» НЕ проставляется).

В строке I раздела А «Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту», в т.ч. в строках II и / или III в зависимости от ставки налога (20 или 7 процентов) указывается сумма налога, которая увеличивает или уменьшает (при уменьшении отмечается знак «-») сумму налоговых обязательств, начисленных на сумму превышения.

В разделе Б табличной части РК одной строкой со знаком «-» указываются показатели, указанные в налоговой накладной подлежащие корректировке, второй строкой указываются верные показатели. При этом код причины корректировки отмечается 203.

В случае корректировки всей суммы превышения в расчете корректировки заполняется одна строка со знаком «-» и указывается код причины корректировки 103.

 

По материалам Категория 101.15 ЗІР
Рубрика:
Теги:
Комментарии
фото автора В фокусе
Ушакова Лилия НДФЛ + ВС + ЕСВ = единая отчетность...
201 0
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд