Календарь бухгалтера. 
Каким образом заполнить расчет корректировки (далее - РК) к налоговой накладной (далее - НН) в случае изменения цены части количества одной номенклатуры товаров услуг?
Если после составления НН и регистрации ее в Едином реестре НН происходит изменение цены части количества одной номенклатуры товаров/услуг, то налогоплательщик составляет РК к НН, в котором:
- соответствующие показатели строки НН, которая корректируется, в частности цена, а также объем поставки и сумма НДС, указываются со знаком «-» (обнуляется (выводится в «0») строка налоговой накладной, которая корректируется). В случае изменения стоимости (цены) товаров/услуг показатели из граф 6 и 7 раздела Б НН переносятся в графы 9 и 10 раздела Б РК. При этом из указанных показателей в разделе Б РК со знаком «-» заполняется только графа 9;
- добавляется (ются) новая (ые) строка (ки) с правильными показателями, которой (ым) присваивается новый (ые) очередной (ые) порядковый (ые) номер (а), которые не указывался (лись) в НН.
В графе 2.1 всех строк такого РК указывается код причины 104, что соответствует причине «Изменение номенклатуры» и присваивается одинаковый порядковый номер группы корректировки.
Раздел «А» РК заполняется в общем порядке.
Подскажите кто сталкивался, 01.02.18 была предоплата 10000,00 ( в НН кол.2,25 *4444,44) ,02.02.18 покупатель получил по РН 2 шт по 4444,44=8888,88) ,01.03.19 была договоренность о поставке того же товара , но по другой цене и остаток предоплаты 1111,12 в счет этой покупки , как корректировали НН ?
ОтветитьЯ бы делала так - 01.02 - НН на 10000,00 (2,25 х 4444,44), а по факту поставки в марте или последующих месяцах (договоренность событием не является!) - РК на "-" на всю сумму и следующими номерами 2 строки 1)на "+" 2,0 х 4444,44 и 2) на остаток 1111,12 по новой цене.
Ответить
Вы используете блокировщик рекламы Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, пожалуйста, отключите Ad Block или добавьте наш сайт в исключения!
