при подписке на рассылку
24.04.19
1363 4 Печатать

Как заполнить РК к НН, составленной и зарегистрированной в ЕРНН без факта осуществления хозяйственных операций

При составлении налоговой накладной (далее - НН) без факта осуществления хозяйственной операции и ее регистрации в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) налогоплательщик с целью исправления ошибки может составить расчет корректировки (далее - РК) к ней.

В таком РК:

  • в поле «Дата складання» указывается дата, на которую была обнаружена ошибка;
  • в заглавной части РК - данные с заглавной части НН с индивидуальным налоговым номером покупателя, на которого ошибочно (без факта совершения хозяйственных операций) была составлена НН;
  • в разделе Б - со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк НН, которая корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС).

При этом в графе 2.1 «код причини» РК указывается код «103» (возврат товара или авансовых платежей).

Такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем товаров/услуг, на которого была составлена такая НН.

По материалам ГФСУ
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Ирина
25.04.19 19:00

Если НН и РК зарегистрированы в разных периодах, как это отобразиться на показателе "перевищення"? Ведь ошибочные НН и РК к ней нельзя отображать в декл по НДС. 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Валентина
25.04.19 23:53

Как поступить если РК подписан контрагентом но не принят налоговой с формулировкой не надежное хранение ключей для подписи.?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Валентина
25.04.19 23:53

Как поступить если РК подписан контрагентом но не принят налоговой с формулировкой не надежное хранение ключей для подписи.?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оксана
26.04.19 12:12

Валентина, формулировка не надежное хранение ключей для подписи не является причиной для отказа регистрации РК, в квитанции ниже всех сообщений о ключах ищите причину.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0