У меня 1С 8.2, показываю 361-703 на всю сумму (вместе с услугами перевозчика), потом делаю 903-231 (показываю плановую себестоимость, которую каждый месяц приблизительно пересчитываю, когда закрываю месяц, программа сама кооректирует, в себестоиомость включаю зарплату экспедиторов, услуги перевозчика и распределённые общепроизводственные услуги). Аудиторы в прошлом году консультировали не включать в доход услуги перевозчика и в качестве дохода показывать сразу только наше вознаграждение, ещё читала, что после 361-703 можно делать вычеты из дохода на сумму услуг перевозчика, но привыкла делать по-своему, в принципе на налоговые обязательства это не влияет, что самое главное
ОтветитьМы учитываем отдельно вознаграждение и услуги сторонних организаций.Винагорода идет на 703.А услуги сторонних учитываю для заказчика на 3771.В доходы и расходы для целей налогобложения по прибыли эти услуги не должны попадать.Если все относить на 703 и в финансовая отчетность будет искажена,все попадает в доход.Завышаем доходы.А как правило услуги сторонних зачастую суммы значительны.Можно прикопаться тогда ,какую финотчетность сдавать скороченную или по всем формам .В плане налоговой отчетности завышен доход,тут тебе и налоговую нагрузку типа нужно соблюдать.По НДС здесь конечно все попадает.Хотя когда-то писали ,что этого не нужно делать.На это никогда конечно никто не пойдет.Делаем проводки : винагорода 361-703,услуги сторонних 3771-631(6851).1С 8 программист настроил все отражается верно.
ОтветитьДля Людмилы Я в 1С делаю так : Акт выполненных работ на всю сумму не провожу, только записываю, затем копирую этот акт под таким же номером но убираю один нолик (0) будет проводка Дт 361 кт 703 только на экспедиционные услуги. Потом через Операцию взаимозачет Дт 361 Субконто Заказчик под ним счет или договор - Кт 3772 Субконто Перевозчик под ним подтянуть услуги сторонних организаций (УСО не проводить только записать) и ваш счет закроется перевозчиком
Ответить