Отключить рекламу

Подпишитесь!


30.10.19
2649 0 Печатать

Налогообложения ТЭД. Транспортные перевозки, экспедирование, транзит: особенности налогообложения по правилам. 8 ноября 2019 г.

     

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ

www.incon.com.ua,

е-mail: office@inform.in.ua 

тел. (044) 221-69-87,

моб. (067) 536-09-01

Лектор: Величко Виктория Валерьевна

Программа семинара:

Транспортно-экспедиторская деятельность:

Основные акценты в налогообложении и учете

  • Закон Украины “О ТЭД” и основные нормативные акты, регулирующие транспортно-экспедиторскую деятельность
  • Договор ТЭД:  анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения 
  • виды транспортно-экспедиторских услуг, условия прямого и посреднического договора,
  • договор с несколькими  экспедиторами
  • долгосрочный договор
  • альтернативные виды договоров в ТЭД
  • место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
  • услуги по международной перевозке,
  • предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
  • прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете
  • Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг 
  • Первичные документы в ТЭД и использование международных документов
  • Доходы и расходы ТЭД в бухгалтерском и налоговом учете
  • даты признания доходов на основе первичных документов
  • условия поставки и последствия для учета
  • оформление суммы экспедиторских услуг в актах
  • последовательность отражения доходов при наличии нескольких экспедиторов в договоре
  • использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.
  • курсовые разницы
  • Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом
  • Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: 
  • фрахт или транспортные услуги: основные отличия
  • мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях  
  • нюансы определения фрахтовых доходов
  • применение обычных цен, 
  • особые виды расходов при фрахте,
  • юридическое обоснование налога на фрахт
  • документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами
  • роль конечного бенефициара в налоге на фрахт
  • отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль
  • Расходы транспортно-экспедиторской деятельности: 
  • особенности формирования расходов и момент из возникновения,
  • курсовые разницы
  • влияние вида поставки и формы оплаты,
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы, 
  • выполнение поручений заказчика, 
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,
  • влияние курса валюты на командировочные расходы
  • использование корпоративных карт в командировках
  • использование собственных и  арендованных транспортных средств, 
  • тонкости ремонтных расходов, 
  • амортизация транспортных средств, 
  • эксплуатационные расходы, в т ч расходы на топливо
  • эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных  командировок, в т.ч. за наличные денежные средства
  • риски ТЭД и расходы на страхование 
  • Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
  • оформление посреднической и прямой части договора,
  • документация, подтверждающая “транзитность” денежных средств
  • расчеты в ТЭД и ЗУ ” О валюте и валютных операциях”
  • предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их  нарушения 
  • НДС в ТЭД
  • транспортно-экспедиторские услуги как объект обложения НДС
  • место поставки Транспортно-экспедиторских услуг
  • база налогообложения НДС с учетом прямых и посреднических договоров ТЭД
  • даты возникновения НО и НК
  • особенности составления НН  в  ТЭД 
  • расчеты корректировок к НН в ТЭД , в т ч изменение ставок
  • транспортно-экспедиторские услуги в ВЭД и особенности учета НДС
  • международные перевозки и единый перевозочный документ
  • правомерность применения нулевой ставки НДС
  • возможность применения Нулевой  ставки для экспедитора
  • перевыставление нулевой ставки НДС по цепочке экспедиторов
  • нюансы налогообложения цепочки экспедиторов с учетом плательщиков и неплательщиков НДС в ней
  • налогообложение Дополнительных услуг в Транспортно-экспедиторской деятельности (погрузка, разгрузка,  складирование, страхование, сопровождение грузов и т.п.). 
  • отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов. 
  • Кредитные отношения в Транспортно-экспедиторской деятельности

ТОПЛИВНЫЙ” АКЦИЗ с 01.07.2019 г.

ЧТО ОТНОСИТСЯ К ПОНЯТИЮ «ГОРЮЧЕГО»  ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ АКЦИЗНОГО НАЛОГА:

  • Определение «горючего», установленное НКУ;
  • Как соотносится это понятие с традиционными подходами к определению понятия ГСМ;
  • Налоговая накладная: как ГФС «вычисляет» потенциальных плательщиков акцизного налога через указанный код УКТ ВЭД в налоговых накладных.
    АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ:
  • Что такое акцизный склад, в т.ч. передвижной;
  • Какие транспортные средства и при каких условиях получают статус передвижного акцизного склада. Какой автотранспорт ВНЕ игры, а для каких автомобилей существуют риски
  • Регистрация акцизного склада и его техническое оснащение: что, как и «по чем»
  • Ответственность в ТЭД
  • штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком,
  • порядок урегулирования споров между участниками ТЭД

Теги
Отключить рекламу
Комментарии
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться