Вебінар "Аналіз «карантинного закону». Звітність за 1 квартал 2020 року. Декларація з прибутку і фінзвітність за 1 кв. 2020. Податок на додану вартість. Актуальні питання, які хвилюють бухгалтерів - практиків!"

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ www.incon.com.ua, е-mail: office@inform.in.ua  тел. (044) 587-63-54, моб. (097) 549-18-83

7 квітня 2020 року

Лектор: Милон-Козлова Марина Євгенівна

Програма вебінару :

I. АНАЛІЗ «КАРАНТИННОГО» ЗАКОНУ від 17.03.2020 р. №533

• Звільнення підприємців від сплати ЄСВ
• Лікарняні під час карантину
• Скасування податкових штрафів
• Мораторій на перевірки держорганів
• Несплата податку на землю та податку на нерухомість
• Коронавірус і реєстрація ПН
• РРО-відстрочка
• Др. зміни і обмеження, пов'язані з карантином

II. ПОДАТКОВІ ЗМІНИ - 2020 (ЗАКОНОПРОЕКТ 1210/ЗАКОН № 466): «ГАРЯЧИЙ» ДАЙДЖЕСТ.

1. Зміни в податкових перевірках в 2020 році.
• РОЗШИРЕННЯ ПРАВ податкового інспектора при проведенні перевірки
• Легалізація ЗМІНИ РІЧНОГО ПЛАНУ ПЕРЕВІРОК
• ПДФО: зміни в перевірках податку в 2020 році

2. Податок на прибуток - 2020
• Зміна граничної межі для застосування податкових різниць
• Новий розмір вартісного критерію для ОС (прораховуємо наслідки)
• Оновлена ​​версія тонкої капіталізації. Нові правила податкового обліку капіталізованих відсотків
• Модернізація, реконструкція, добудова, дообладнання та консервація об'єктів основних засобів без податкової амортизації
• Благодійні податкові різниці: нові винятки
• Штрафи, пені, нараховані контролюючими органами, - нова податкова різниця
• Витрати на користь нерезидентів за операціями, які не мають ділової мети

3. ПДВ
• Збільшення термінів реєстрації зведених «компенсуючих» НН
• Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК В ЄРПН, які без ПДВ або складені «ДЛЯ СЕБЕ»
• Зміни у визначенні бази для нарахування ПЗ з ПДВ

ІII. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ.

1. ЗАТВЕРДЖЕНО НОВИЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ ПН/РК: ЩО ЦЬОГО РАЗУ!
• Ознаки безумовної реєстрації ПН/РК
• Критерії ризиковості платника
• Критерії ризиковості здійснення операцій
• Показники позитивної податкової історії
• Таблиця даних

2. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ. ПРАКТИЧНІ СИТУАЦІЇ ПІСЛЯ ЗМІНИ ФОРМИ В СІЧНІ 2020 РОКУ.
• Відображення податкових пільг в декларації з ПДВ. Що з січня 2020 р вважається пільгами
• Формула розрахунку пільг по ПДВ.
• Порядок заповнення таблиці 2 Додатка 6. Які показники використовувати, з яких документів (бухгалтерських регістрів) їх брати?
• Чи існують штрафні санкції за помилки при розрахунку пільги?
• Особливості заповнення заяви на повернення грошових коштів з казначейського рахунку (Д4)
• Особливості сплати ПДВ при подачі уточнених декларацій.

3. ПН/РК, ПОТОЧНІ ПИТАННЯ:
• Відображення ПК за ПН з несуттєвими недоліками (од. вим., ціна з трьома і більше знаками після коми, некоректна назва товару і т.д.)
• Заповнення зведених ПН в залежності від причини складання
• РК при заміні номенклатури, зміні кількості / ціни
• Проблеми, пов'язані з РК на повернення сплаченого товару, при «прив'язці» ціни до валютного курсу та ін.
• Як відкоригувати ПЗ при зміні вартості «нерезидентних» послуг?
• Правила «обнулення» помилкових ПН.
• Терміни реєстрації покупцем «мінусового» РК і пов'язані з цим проблемні ситуації. До кого, коли і за що можуть застосувати штраф

4. БАЗА ОПОДАТКУВАННЯ ПРИ ПОСТАЧАННІ:
• Готової продукції (робіт, послуг). Як виробнику обгрунтувати звичайні ціни? Що вважати звичайною ціною при безкоштовних роздачах (в т.ч. в рекламних цілях).
• Покупних товарів. Що вважати ціною придбання? Можливості зменшення ціни придбання в обліку.
• Основних засобів. Що бажано зробити до продажу ОС, щоб заощадити на податках (ПДВ, прибуток, ПДФО).
• Ліквідація ОС поставка або не поставка? Які документи необхідно мати, щоб «з користю» відобразити цю операцію в обліку.
• Продаємо металобрухт: кому і як?

5. РЕКЛАМНІ БЕЗКОШТОВНІ РОЗДАЧІ ТОВАРІВ/ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ:
• Що відноситься до поняття «товар» і як це трактує податкова.
• В яких випадках безкоштовні роздачі не призводять до виникнення доходу і ПДВ?
• Якщо донарахування ПДВ все ж необхідно, то як це правильно зробити?
• Яку базу оподаткування вибрати і на що звернути увагу.

IV. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ та ФІНЗВІТНІСТЬ І ЗА 1 КВ. 2020

1. ФІНЗВІТНІСТЬ ЗА 1 КВ. 2020 Г. ОСОБЛИВОСТІ СКЛАДАННЯ.
• Критерії мікро / малі / середні / великі для фінзвітності у 2020 році - практичні питання і ситуації;
• Хто і кому здає ФО за 1ква. 2020 р Порядок, терміни, склад фінзвітності.
• Фінзвітність до податкової разом з аудиторським висновком - кого стосуватиметься і з якого періоду.

2. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ВАЖЛИВІ АКЦЕНТИ!
• Декларація по прибутку за 1 квартал: хто, кому, в які терміни. Форма декларації,
• Перенесення збитків, заповнення додатка ВП про пільги. Як НЕ показувати збиток в декларації з прибутку?
• Орендні, «амортизаційні» різниці в світлі останніх роз'яснень.
• Довгострокові кредити (процентні позики). Дисконтування та відображення доходу. Яка відповідальність за ігнорування дисконтування
• Безпроцентне поворотна фіндопомога від засновників.
• Допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією - проблемна операція при перевірці!
• Забезпечення (можливі види і порядок нарахування, приклад податкових коригувань на різниці).
• Благодійність не на благо п / п? Надання допомоги неприбутковим організаціям
• Електронний документообіг з контрагентом: на що звернути увагу

3. ОПЕРАЦІЇ З ЗАБОРГОВАНОСТЯМИ (СУМНІВНИМИ, БЕЗНАДІЙНИМИ, ПРОЩЕНИМИ):
• Визначення моменту списання заборгованості. Якими способами можна відстрочити списання боргу.
• Дохід від списання кредиторської заборгованості. Оптимальний період визнання доходу для п / п, що подають квартальну декларацію з податку на прибуток.
• Резерв сумнівних боргів. Так він потрібен, якщо мова йде виключно про податкові витрати. Умови включення списаної дебіторської заборгованості в податкові витрати.
• Прощення боргу: особливості бухобліку, що безпосередньо впливають на податковий облік.

4. ТОПОВІ ЗЕД-ЗАПИТАННЯ!

• Інкотермс-2020: що змінилося з 1 січня?
• Безкоштовний експорт: про облік і валютному нагляд
• Імпорт товарів і податок на прибуток. Коли без різниць, а коли з різницею?
• Варіанти кредит-ноти від нерезидента
• Валютні відрядження в питаннях і відповідях

5. ТРОХИ ПРО ПОДАТКОВІХ ПЕРЕВІРКИ.
• Основні критерії, які збільшують шанс проведення перевірки
• Документальні перевірки за попередній період: порядок відображення в бухобліку сум донарахування податку, штрафу, пені.

V. ЛІКАРНЯНІ З 01.04.2020: ЩО ЦЕ І ЯК З НИМИ ПРАЦЮВАТИ БУХГАЛТЕРУ.

Вартість участі одного слухача в вебінарі -
770,00 грн. (Без ПДВ)

Зареєструватися і отримати додаткову інформацію можна за
Тел/Факс (044) 587-63-54, (097) 549-18-83 Марина