КАРАНТИННІ ТА ІНШІ ЗМІНИ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА. АКТУАЛЬНІ ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ (В ТОМУ ЧИСЛІ ПОВ'ЯЗАНІ З РОБОТОЮ ПІДПРИЄМСТВ В КАРАНТИННОМУ І ПОСТКАРАНТІННОМУ ПЕРІОДІ)

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ www.incon.com.ua, е-mail: office@inform.in.ua  тел. (044) 587-63-54, моб. (097) 549-18-83

29 травня 2020 року

Лектор: Самарченко Олена Романівна

Програма вебінару:

Закон «Про протидію легалізації ...» і його організаційно-облікові наслідки

• Збільшення «порогової» суми для фінмоніторингу:

• вплив на валютні експортно-імпортні операції;
• зняття з валютного контролю «незакритих» операцій, застосування штрафних санкцій;
• розширення можливостей для розрахунків з нерезидентом платіжною карткою (в тому числі, у відрядженні за кордоном).

• Обмеження при проведенні готівкових розрахунків:

• на які операції не поширюються нововведення / обмеження;
• що таке «попередня верифікація» і як вона здійснюється;
• перерахування «з карти на карту». В яких межах можливо здійснювати;
• операції у ФОП: що необхідно змінити в роботі з отриманою виручкою.

Загальні питання, пов'язані з діяльністю підприємств під час карантину

• Забезпечення працівників засобами захисту (маски, рукавички, дезінфікуючі засоби):

• чи належать дані витрати до господарської діяльності?
• чи вважати списання засобів захисту безоплатною передачею з метою нарахування податкових зобов'язань з ПДВ;
• за яких умов, на думку податкової, вартість засобів захисту не включається до доходу працівника.

• Простій (тимчасове призупинення діяльності) на підприємстві:

• чи потрібно нараховувати ПДВ у зв'язку з невикористанням основних засобів?
• чи підлягають податково-бухгалтерській амортизації невикористані основні засоби?
• відображення в обліку загальновиробничих витрат простою підприємства;
• облік орендної плати за майно, яке не використовується під час карантину.

• Взаємовідносини з працівниками. Обов'язкові виплати і «добровільні» доплати від підприємства. Як правильно оформити взаємини і оплату праці «надомних» працівників

 Податок на додану вартість

• «Карантинні» зміни. Ввезення і поставка ліків і медвиробів та інших товарів без ПДВ:

• на які товари поширюється пільга;
• необхідні підстави для звільнення від ПДВ операцій з постачання медвиробів
• період застосування пільги;
• як чинити підприємству, яке вже нараховувало ПДВ до вступу в силу нових правил?
• порядок виправлення «помилки» і проблеми, які можуть при цьому виникнути (в тому числі з розрахунками з контрагентами);
• що ще крім несплати ПДВ дає дана пільга і чи можна від неї «відмовитися».

• Деякі питання складання/реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування:

• округлення за кількістю / ціною товарів і послуг. Розбіжності між податковими та первинними документами
• визначення дати виникнення податкових зобов'язань при складанні електронного первинного документа
• послуги з постачання готової продукції за ціною нижче її собівартості. Чи потрібно донараховувати ПДВ?

• Аналіз окремих господарських операцій:

• забезпечення працівників безкоштовною кавою, чаєм, миючими і гігієнічним засобами;
• списання товарів з метою використання в діяльності підприємства, списання бракованої продукції: податкові наслідки «очима» податківців;
• отримання компенсації вартості раніше списаних товарів. Дата і порядок нарахування податкових зобов'язань;
• гарантійні ремонти / заміни = безкоштовно передані товари / послуги? Позиція податкових органів і умови для ненарахування ПДВ;
• повернення товарів і грошових коштів. Аналіз різних ситуацій і коригування податкових зобов'язань / податкового кредиту;
• перегляд ціни товарів / послуг після поставки. В який момент і за яких умов коригується ПДВ. Новий підхід податківців до дати складання розрахунку коригування;
• імпорт товарів і оформлення тимчасової ТД: коли формувати податковий кредит? «Конфлікт» між Мінфіном і податковими органами: чи допоможе він платникам податків?

• Орендні відносини:

• зміна (зменшення) сум орендної плати, компенсація орендодавцю витрат (в тому числі заробітної плати співробітникам);
• компенсація податку на землю. Чи потрібно нараховувати ПДВ?
• повернення орендованого відремонтованого майна. Умови для ненарахування податкових зобов'язань.

• Заповнення додатка 6 до декларації. Особливості розрахунку суми пільги при різних ситуаціях

Податок на прибуток

• Списання заборгованості ліквідованого банку. Критерії визнання заборгованості безнадійною
• Неоприлюднення фінзвітності за 2019 рік. Чи існує небезпека невизнання декларації?
• Виплата доходу нерезиденту: в яких випадках і за якою ставкою утримується податок на репатріацію. Необхідний пакет документів для зменшення ставки податку. Алгоритм дій підприємства