Отключить рекламу

Подпишитесь!


04.05.14
1512 9 Печатать

Заполняем уточняющий расчет: как приложение к декларации по НДС и как самостоятельный документ

   Напомним, что уточняющий расчет (далее – УР) может подаваться в двух видах: как приложение к декларации (способ 1) и как самостоятельный документ (способ 2).
   
   Пример. Плательщик НДС 6 мая 2014 года обнаружил, что в декларации за март 2014 года он не отразил НДС к уплате в сумме 15 000 грн. Ошибка привела к недоимке, поэтому предприятие должно уплатить штраф и пеню. Примем за условие, что декларация за март имела положительное сальдо (т. е. была заполнена стр. 25). При подаче УР первым способом сумма недоимки была уплачена 30 мая, а при подаче УР вторым способом – 6 мая.
   
   Сумма пени (СП) рассчитывается по формуле:
   
   СП = СЗ х К : 100 % х УНБУ х 1,2 : Кд,
   
   где СЗ – сумма занижения налога; К – количество дней задержки уплаты налога; УНБУ – учетная ставка НБУ, которая действовала на день занижения налога; 1,2 – коэффициент, с помощью которого рассчитывается 120 % годовых ставки НБУ; Кд – количество дней в календарном году.
   
   Рассчитаем сумму пени для нашего примера в зависимости от способа подачи УР:
   
   · способ 1: 15 000,00 грн. х 30 к. д. : 100 % х 9,5 % х 1,2 : 365 к. д. = 140,55 грн.;
   
   · способ 2: 15 000,00 грн. х 6 к. д. : 100 % х 9,5 % х 1,2 : 365 к. д. = 28,11 грн.
   
   Таким образом, общая сумма недоимки, штрафа и пени при выборе:
   
   · способа 1 составит 15 890,55 грн. (15 000,00 грн. + 750,00 грн. + 140,55 грн.);
   
   · способа 2 – 15 478,11 грн. (15 000,00 грн. + 450,00 грн. + 28,11 грн.).

По материалам Баланс
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Лена, ЗП
05.05.14 08:26

Вопрос не по теме: при заполнении НН с кодом 13 (условная продажа (списание недостач после инвентаризации) я правильно понимаю, что в реквизитах продавца я ставлю реквизиты своей фирмы (ИНН и все остальное) и эту НН не регистрирую в едином реестре??? кто знает, подскажите

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • мытарь
05.05.14 08:51

правильно. не регистрируются налоговые накладные в едином реестре во всех случаях, когда два экземпляра остаются у продавца, а в 5 додатке отражаются в строке інші

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лена, ЗП
05.05.14 10:09

а в продавце писать свой ИНН и отправлять в "Інші" ?? или 4000000000000 ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ната
05.05.14 10:54

Так, какой способ правильнее: 1-й или 2-й?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Диана
05.05.14 10:58

" Напомним, что уточняющий расчет (далее – УР) может подаваться в двух видах: как приложение к декларации (способ 1) и как самостоятельный документ (способ 2). " небольшая поправка - сейчас уточненка как приложение не может подаваться, т.к. якобы портал миндоходов не предусмотрен...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наталья
05.05.14 11:19

я подавала УР как самостоятельный документ через медок, все норм! проходит!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Диана
06.05.14 08:11

а теперь попробуйте подать УР в составе текущей декларации))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наташа
02.07.14 15:09

"а теперь попробуйте подать УР в составе текущей декларации))" Получилось у кого-то? Очень надо)), пытаюсь подать уточненку в составе декларации с уточняющими додатками, вот что пришло : отчет не принят дублируется код связанного документа..... Т.к. к примеру два додатка 5, один звитный, другой уточняющий. программное обеспечение МЕДок и Арт-звит плюс

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наташа
07.07.14 10:59

"а теперь попробуйте подать УР в составе текущей декларации))" Получилось у кого-то? Очень надо)), пытаюсь подать уточненку в составе декларации с уточняющими додатками, вот что пришло : отчет не принят дублируется код связанного документа..... Т.к. к примеру два додатка 5, один звитный, другой уточняющий. программное обеспечение МЕДок и Арт-звит плюс

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться