ПДВ - зміни 2021! Нова форма ПН та РК - заповнення "крок за кроком", ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ТА ПДВ: НОВАЦІЇ 2021

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ www.incon.com.ua, е-mail: incon0103@gmail.com  тел. (044) 2216987, моб. (097) 5491883

16 квітня 2021 року

Доповідач: Самарченко Олена Романівна

Програма семінару:

• Податок на прибуток

• Оновлена форма декларації з податку на прибуток: аналізуємо нові коригування та їх відображення в додатку РІ:
• • експорт товарів/послуг в країни з «неблагонадійних» переліків Кабміну;
  • перенесення збитків в разі реорганізації підприємств;
  • прискорена амортизація необоротних активів та інш.
• Нарахування амортизації по основних засобах, що тимчасово не використовуються в господарській діяльності (в тому числі об’єктів, що тимчасово не здають в оренду)
• Умови для використання прискореної амортизації основних засобів (для тільки-но введених в експлуатацію, але не зовсім нових об’єктів)
• Коригування на суми амортизації малоцінних предметів (в тому числі тих, що «невірно» класифіковані в бухгалтерському обліку)

ПДФО, ЕВСС

Оподаткування ПДФО витрат на тестування працівників на коронавірусну хворобу COVID-19 (пом’якшення позиції податківців) Медичне страхування працівників та утримання податків (чи треба застосовувати «підвищувальний» коефіцієнт, та як утримати податки) Придбання алкогольної  продукції в представницьких цілях через підзвітну особу Нарахування ЕВСС на суму винагороди за цивільно-правовим договором, укладеним з нерезидентом

ПДВ

Оновлені форми ПДВ-документів (податкової накладної та розрахунку коригування). Особливості складання в окремих ситуаціях В яких випадках в податковій накладній треба вказати код «3» джерела отримання податкового номера Складання «зайвих» податкових накладних та розрахунків коригування до них: як це впливає на реєстраційний ліміт та як його «зберегти» (наскільки вигідні для платників рекомендації податківців) Заокруглення готівкової суми, отриманої від покупця, в податковій накладній та декларації з ПДВ Коригування податкових зобов’язань на підставі заблокованого Розрахунку коригування: в якому періоді відображати? Аналіз операцій, що оподатковуються ПДВ за ставкою 14%:

• до яких операцій застосовується;
• перехідні операції та коригування «старих» операцій.

Застосування ставки 7% до готельних послуг:

• відображення в документах та оподаткування додаткових послуг, що надаються готелями (харчування та інш.);
• на що звертати увагу, якщо послуги з проживання надаються підприємцями;
• готельні послуги через посередника: яку застосувати ставку ПДВ;
• що робити, якщо готель помилково нарахував 20%.

Відшкодування шкоди (завданих збитків): коли не виникає ПДВ Нарахування ПДВ при постачанні окремих інтернет-послуг Нова форма декларації з ПДВ та додатків до неї:

• аналіз оновленої форми декларації;
• проблеми, що можуть виникнути внаслідок об’єднання двох основних додатків, та як їх уникнути

• Відображення в обліку повторного поліпшення орендованих основних засобів
• Прощення боргу засновником підприємства: податкові наслідки (дохід, ПДВ, податок на репатріацію)
• Оподаткування доходів нерезидентів:
• • нові види доходів (зміни в частині дивідендів);
  • нові правила нарахування податку на репатріацію;
  • до яких операцій (за які податкові періоди) застосовуються нові правила.
• Карантинні заходи та застосування/не застосування штрафних санкцій (в тому числі при несвоєчасному поданні звіту про контрольовані операції)
• Зміни в оподаткуванні контрольованих операцій та нюанси складання звіту та документації по ТЦУ