Подаем бенефициаров: когда и как [время пришло]
Приветсвтую вас, дорогие читатели! Я, Наталья Амброзяк, юрист журнала "Налоги & бухучет". Поговорим об одной из наболевших тем - бенефициарах...
Внимание! Апдейт № 2!
1. Некоторые госрегистраторы и нотариусы не принимают заявления с данными загранпаспорта.
Но Минюст в письме от 13.11.2020 г. № 9338/8.4.4/32-20 прямо указывает на возможность использования данных паспорта гражданина Украины для выезда за границу. Никаких запретов действовать таким образом законодательство не содержит.
Поскольку на практике сложилась такая ситуация, то здесь три варианта развития событий:
- выполнить требования госрегистратора или нотариуса (т.е. указать данные паспорта-книжечки и подать в пакете документов нотариально удостоверенную копию этого документа);
- обратиться к нотариусу, который учитывает разъяснения Минюста (такие существуют);
- обжаловать отказ в проведении регистрационного действия в органы Минюста.
И тут уже выбирать вам: заплатить деньги или спорить.
2. Зарегистрирован законопроект от 20.07.2021 г. № 5807, которым, в частности, предлагается продлить срок подачи данных о бенефициарах. Детали читайте здесь.
Внимание! Это только законопроект! Так что пока все остается по-старому.
Внимание! Апдейт!
Сегодня, 11 июня, приказ Минфина от 19.03.2021 г. No 163 опубликовали в Урядовому кур’єрі.
Поэтому теперь:
- юрлица, зарегистрированные до 28.04.2020 г., обязаны подать структуру собственности + «бенефициарные» документы с 11 июля по 11 октября;
- структуру собственности + «бенефициарные» документы придется подавать во время определенных регистрационных действий с 11 июля.
Кстати, подробно с бенефициарами (и не только с ними) ми обязательно будем разбираться на страницах журнала «Налоги & бухучет». Поэтому подписывайтесь и читайте нас на https://i.factor.ua/
Стартует кампания по предоставлению госрегистратору «бенефициарных» документов.
Помните? Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 06.12.2019 г. № 361-IX (вступил в силу еще 28.04.2020 г.) обновил требование о предоставлении данных о бенефициарах. При этом всех сильно напугал (и не только бенефициарами). Но в действительности вся эта «бенефициарная» кампания еще почти год никого не тревожила. Однако мы впритык подошли к ее началу!
В этом материале для всех юрлиц коротко и по существу: что? где? когда? почему?
-
Подписывайтесь и читайте полностью:
- новости, эксклюзивные статьи, справочники
- загружайте бланки
- все это без рекламы
месяц
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
- Наталя
Юрособи, зареєстровані до 28.04.2020 р. За законом вони мають подати дані про бенефіціарів протягом 3 місяців з дня набрання чинності формою та змістом структури власності. Але оскільки набирає чинності форма та зміст через місяць, то фактично у таких юросіб як мінімум 4 місяці з дати опублікування наказу Мінфіна № 163!
Ще раз нагадаємо: на момент написання матеріалу наказ ще не опублікований. Ответить
- Наталя
Юрособи, зареєстровані до 28.04.2020 р. За законом вони мають подати дані про бенефіціарів протягом 3 місяців з дня набрання чинності формою та змістом структури власності. Але оскільки набирає чинності форма та зміст через місяць, то фактично у таких юросіб як мінімум 4 місяці з дати опублікування наказу Мінфіна № 163!
Ще раз нагадаємо: на момент написання матеріалу наказ ще не опублікований. Звісно про цю подію ми одразу вас проінформуємо і доповнимо цю статтю. Тож заходьте сюди ще раз
Юрособи, зареєстровані після 28.04.2020 р. Формально не мають нічого подавати, бо під час реєстрації мали б це робити. Проте оскільки форму та зміст структури власності затверджували довго, то краще б і юрособам, зареєстрованим між 28.04.2020 р. і датою набранням чинності змісту та структури власності також подати «бенефіціарні» документи.
Ответить- Наталя
Бо штрафи ого-го. Якщо дані про бенефіціарів потрібно вносити, а їх у встановлений законом строк ви не внесли у ЄДР (Єдиний держреєстр юросіб, ФОП та громадських формувань), то керівнику (уповноваженій особі) юрособи загрожує адмінштраф від 17000 до 51000 грн (ч. 6 ст. 16611 КУпАП).
Протоколи складають суб'єкти держфінмоніторингу, зокрема, Мінюст (ст. 255 КУпАП). Накладають штрафи суди (ст. 221 КУпАП).
Після складання протоколу Мінюст надішле керівнику юрособи рекомендованого листа де вкаже про відсутніть даних про бенефіціарів та запросить з'явитися протягом 1 місяця для підписання протоколу (п. 51 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.12.2016 р. № 990).
Ответить- Наталя
Не подають дані про бенефіціарів тільки:
Не подають дані про бенефіціарів тільки:політичні партії та їх структурні утворення;профспілки, їх об'єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об'єднань;творчі спілки та їх місцеві осередки;організації роботодавців та їх об'єднання;адвокатські об'єднання;торгово-промислові палати;ОСББ;релігійні організації;держоргани;органи місцевого самоврядування та їх асоціації;державні та комунальні підприємства, установи та організації.Также этот же перечень исключений можно увидеть в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань” від 15.05.2003 р. № 755-IV
Ответить
- Ігор
Проект Закону зареєстровано за № 5807.
Текст документу поки що не оприлюднено, але, за словами депутата, проект передбачає:
продовження терміну на подання структури власності на 1 рік;звільнення від обов’язку подачі структури власності юридичних осіб, де засновниками є виключно фізичні особи. Ответить- Костянтин
Вот Вам выдержка из закона № 361:
"Кінцевим бенефіціарним власником є:
для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (В ТОМУ ЧИСЛІ ЧЕРЕЗ ЛАНЦЮГ КОНТРОЛЮ/ВОЛОДІННЯ);
......
Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу АБО ПРАВ ГОЛОСУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ. – (ЗУ «Про ТОВ… » п. 2 КОЖЕН УЧАСНИК ТОВАРИСТВА МАЄ ПРАВО бути присутнім на загальних зборах учасників, брати участь в обговоренні питань порядку денного і ГОЛОСУВАТИ з питань порядку денного загальних зборів учасників.)
Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу АБО прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи ЇХ ЧАСТКОЮ, права ОТРИМАННЯ ДОХОДІВ від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, НЕЗАЛЕЖНО ВІД ФОРМАЛЬНОГО ВОЛОДІННЯ."
Под фрагменты, выделеные больши
Ответить