Отключить рекламу

Подпишитесь!


12.05.14
2798 18 Печатать

Миндоходовцы разъяснили, как отражать суммы перечисленного НДФЛ в ф. № 1ДФ

   Миндоходовцы ответили на следующий вопрос: каким образом заполняется графа 4 налогового расчета по ф. № 1ДФ, если сумма НДФЛ перечисляется в бюджет в следующем месяце одновременно с выплатой заработной платы, но этот месяц относится к другому отчетному налоговому кварталу?
   
   Контролеры напомнили, что:
   
   — в графе 3 «Сумма выплаченного дохода» отражается сумма фактически выплаченного дохода налогоплательщику налоговым агентом. При этом заработная плата, выплачиваемая в установленные сроки в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который заработная плата была начислена. Например, в налоговый расчет за I квартал входит заработная плата за январь, начисленная в январе и выплаченная в феврале, за февраль (начисленная в феврале и выплаченная в марте), за март (начисленная в марте и выплаченная в апреле);
   
   — в графе 4 «Сумма перечисленного налога» отражается фактическая сумма перечисленного налога в бюджет. Учитывая вышеизложенное, сумма налога, которая перечисляется в установленные сроки в бюджет в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете по ф. № 1ДФ за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который произведено перечисление налога.
   
   Например, в графу 4 налогового расчета за I квартал входит сумма налога за январь, начисленная в январе и перечисленная в феврале, за февраль (начисленная в феврале и перечисленная в марте), за март (начисленная в марте и перечисленная в апреле).
   
   Категория 103.25 Информационно-справочного ресурса «ЗІР»
   

По материалам Налоги и бухгалтерский учет
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • юрист
13.05.14 07:54

"в графе 4 «Сумма перечисленного налога» отражается фактическая сумма перечисленного налога в бюджет. Учитывая вышеизложенное, сумма налога, которая перечисляется в установленные сроки в бюджет в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете по ф. № 1ДФ за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который произведено перечисление налога" эта фраза не соответствует порядку 1020, по графе 3 в порядке есть прямое указание, по графе 4 -нет. чисто додумки умных налоговиков. юридически такие аналогии применять нельзя.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Виталий
13.05.14 08:02

Хорошо, что ничего не изменили

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 11111111
13.05.14 08:18

Юристу... всё наше законодательство написано ТАК, что только и делаем, что работаем по додумкам своим и налоговиков... И хорошо, если они хоть совпадают......

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • КАПЕЦ
13.05.14 09:06

Почти во время.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЛВ
13.05.14 09:08

Ну не знаю, всегда 1ДФ заполняю по факту начисления и перечисления, обороты по 6411 за квартал совпадают с графами 4а и 4, аналогично и зарплата из которой начислен и перечислен НДФЛ, тем более и 1с формирует отчет таким же образом, всегда проверяю, все совпадает!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • КАПЕЦ
13.05.14 09:09

А нельзя проще написать графа 4 равна графе 4а, графа 3 равна 3а.-Так нельзя? А еще проще "упростители вы наши" добавить подоходный в ЕСВ ежемесячно. И буде всім щастя.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЛВ
13.05.14 09:24

КАПЕЦ, такое равенство граф, только в идеале, кроме того в месячные отчеты по ЕСВ ПДФО не попадут, так как по ПФДО лицевые счета не ведутся и не возможно определить сальдо по задолженности в бюджет. Это только на проверки они со своими планами ходят...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Задолбали- делаю по своему
13.05.14 09:54

Я пишу в 1дф по факту начислено и перечислено за квартал.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • кое-кто
13.05.14 10:56

А я отражаю фактически выплаченную з/п и перечисленный ндфл до 10 числа следующего месяца

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Таша
13.05.14 10:56

Что тут разъяснять. Что за квартал начислили и перечислили, то и показали.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ирина
13.05.14 11:37

Задолбали -делаю по своему - полностью солидарна с вами! Зачем заполнять отчет по-принципу "два пишем - три в уме"? Считаю, что отчет должен быть составлен по бухгалтерским данным, иначе какой смысл в нем? Господи, пошли нам мудрых законотворцев, а не таких дебилов, которые учет знают только теоретически (в лучшем случае)! Если бы хоть кто-то из них реально поработал бы по своим законам, то наверное свихнулись бы в первый же день!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лика
13.05.14 11:51

ЛВ.... Что значит по факту перечисления??? Вы имеете ввиду, что если у вас переплата, вы раскидываете ее между работниками???? Лично я ставлю 4=4а, если выплачивается все во время

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Юпитер
13.05.14 11:51

Я делаю Начислено зп и выплачено одинаково. Точно так и налог. Когдато давно пытался делать начислено одно, выплачено (факт) и налог так само. В результате зашился и все пошло через жопу. Было уже не понятно ни мне ни налоговому инспектору.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЛВ
13.05.14 12:16

Лика, я давно ликвидировала переплаты по налогам, что удержано и начислено, то и плачу..сальдо на то то и сальдо, чтобы не иметь две копейки в уме или разбрасывать на всех ))) А то что фактически за квартал начисленно и перечисленно соответствует гр.4а и 4 и никакого равенства тут быть не должно, так как есть выплаты зарплаты за первую половину месяца и доплаты за вторую в следующем..

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • V
13.05.14 14:02

Сколько себя помню, когда еще сдавали отчеты вручную, требовали, чтобы 4=4а, если не хотите, чтобы у вас числилась задолженность по НДФЛ. И никакие контраргументы налоговиков не убеждали. Вы же перечислите вовремя? Говорю: не знаю. Вот сдавайте отчет, когда узнаете, будет ли вовремя перечисление. Время есть (а теперь и тем более в течение 40 дней) Надоело бороться и стал писать так, как хотят они. А переплаты никогда не входили в 1-ДФ, потому как они не относятся к личностному доходу. Переплачивает предприятие. Включал переплату тогда, когда на ее сумму уменьшается перечисляемый налог.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • екатерина
13.05.14 15:04

V - согласна полностью с Вами. Ирина - Как можно отчет 1ДФ делать по бухгалтерским данным, к чему здесь сальдо на 31.03.2014. Есть налоговый учет. Зарплата за 2 пол марта и НДФЛ должно быть выплачено и перечислено до 07.04.2014 года, соответственно эти данные тоже попадают в отчет ( столбик перечислено и выплачено), тогда и совпадет перечислено и выплачено с начислено( в случае если у вас нет задолженности), а если есть задолженность после 07 числа, то возникает расхождение с начислено и перечислен .

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Елена
14.05.14 11:29

А для меня такое заполнение 1-ДФ было удобно во всех предприятиях в которых я работала: и с численностью 50 чел и 4-х месячной задолженностью НДФЛ (Увы, были и такие, кидали его в местный бюджет кусками по 500, по 1000грн, сколько могли), и где не было задолженности и численность 5 человек.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маріна
15.05.14 16:18

хочу додати до коментаря юриста-порядок 1020, на який він посилається- вже відмінено.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться