Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


13.06.22
5460 6 Печатать

Продавец перешел на 2 % спецЕН — НК «по первичке» сохраняется!

Автор: Солошенко Людмила, налоговый эксперт.

По материалам категории 101.15 Базы знаний.

ВЫВОД ДОКУМЕНТА

Корректировать (уменьшать) налоговый кредит (НК), отраженный в феврале — мае 2022 по первичке и не подтвержденный по состоянию на 15 июля зарегистрированными НН из-за того, что продавец перешел на 2 % спецЕН, покупателю не нужно.

Напомним: так как НН/РК не регистрировались, НК за февраль-май разрешено формировать на основании первички (п. 322 подразд. 2 разд. ХХ НКУ). Однако с 27 мая (после Закона Украины от 12.05.2022 № 2260-IX, подробнее о котором см. «Налоги & бухучет», 2022, № 40) заработал ЕРНН. Поэтому с возобновлением регистрации НН от поставщиков требуется зарегистрировать НН/РК в установленные сроки, а от покупателей — уточнить (привести в соответствие) НК, который отражался по первичке, с учетом данных НН/РК, зарегистрированных в ЕРНН (п.п. 69.11 подразд. 10 разд. ХХ НКУ).

Эксклюзивный материал для подписчиков сайта
    Подписывайтесь и читайте полностью:
  • новости, эксклюзивные статьи, справочники
  • загружайте бланки
  • все это без рекламы
70
грн/
месяц
Уже оплатили? Войти
Подписчики PRO-доступа получают бесплатный доступ к порталу бонусом к подписке.

Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.

Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.

Комментарии
  • Валентина
13.06.22 00:12

ДЯКУЮ! МИРУ і ДОБРА!

Ответить
  • Олег
13.06.22 08:59

А толку що не потрібно коригувати. Все рівно ліміт на ці суми не підніметься, і щоб зареєструвати податкові накладні за червень цю суму на рахунок потрібно буде покласти для збільшення ліміту. Тому в принципі якщо все рівно ці гроші будуть заплочені , то є сенс таки їх забрати і уточнитися, зобовязання ж уже заплачені будуть

Ответить
  • Александра
13.06.22 09:34

А що з кодами? як зареєструвати ПЗ якщо не було ПК по цьому товару?

Ответить
  • Бух
13.06.22 13:53

Александра, уточню. Щоб не заблокували - обманіть систему. Спочатку ці зареєструйте (там  на скількись НДС можна, а потім ті, де ж коди вхідні 

Ответить
  • Бух
13.06.22 13:52

Александра, блок

Ответить
  • Ольга
14.06.22 09:56

"регулярно моніторити статус постачальника в ЕК"-а яким чином, реєстри ж закриті?

Ответить
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям