Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


11.08.15
2446 27 Печатать

Налоговики рассказали, когда нужно составлять 2 сводные налоговые накладные

   У фискалов спросили: каким образом отражаются в сводной налоговой накладной операции по приобретению товаров/услуг с НДС, который включается в состав налогового кредита, для использования в операциях, которые не являются объектом налогообложения, и в операциях, освобожденных от налогообложения?
   
   Если налогоплательщиком в течение отчетного периода приобретались товары/услуги с НДС, который включается в состав налогового кредита, для использования в операциях, которые не являются объектом налогообложения, и в операциях, освобожденных от налогообложения, то в таком случае составляются две сводные налоговые накладные:
   
   — одна налоговая накладная составляется на сумму налоговых обязательств, начисленных на стоимость товаров/услуг, использованных (предназначенных для использования) в освобожденных от налогообложения операциях;
   
   — вторая налоговая накладная составляется на сумму налоговых обязательств, начисленных на стоимость товаров/услуг, использованных (предназначенных для использования) в операциях, которые не являются объектом налогообложения.
   
   В верхней левой части таких налоговых накладных указывается соответствующая пометка «Х» и тип причины (08, 09 соответственно).
   
   Для товаров/услуг, необоротных активов, приобретенных или изготовленных до 1 июля 2015 года, налоговые обязательства определяются и налоговая накладная составляется в случае, если во время такого приобретения или изготовления суммы налога были включены в состав налогового кредита.
   
   По товарам/услугам, необоротным активам, приобретенным без НДС как до 01.07.2015 года, так и после этой даты, которые используются (начинают использоваться) в не облагаемых налогом операциях, налоговые обязательства не начисляются.
   
   Подраздел 101.19 Информационно-справочного ресурса «ЗІР»
   
   
Рубрика:
Комментарии
  • Анастасия
11.08.15 09:40

Лучше бы написали как правильно заполнить табличную часть таких налоговых: писать все товары, но при этом подбирать колличества под сумму или написать просто одной строкой "Начисление налоговых обязательств согласно......". Понятно что второй вариант выберет большинство, но интересно как на это налоговая потом посмотрит

Ответить
  • wwww
11.08.15 09:54

В номенклатуре перечисляются номера налоговых накладных, единица измерения - грн..... Где-то уже читала такое разьяснение... Правильно ли?

Ответить
  • Ната
11.08.15 09:58

Если налог.накладная от 20.07.15 зарегистрирована на 16 день,то это уже запоздавшая или нет? Когда ее можно отразить в деке?

Ответить
  • Анастасия
11.08.15 10:00

В журнале "Бухгалтер 911" писали что надо либо одной строкой "Начисление налоговых обязательств согласно......" и сума без един. измерения, либо всю номенклатуру с полученых налоговых по принципу условной продажи

Ответить
  • Анастасия
11.08.15 10:03

Ось що в ЗІР написано Рекомендації щодо заповнення табличної частини такої податкової накладної: у графі 2 «Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання, оплати)» зазначається дата складання такої податкової накладної (не пізніше останнього дня звітного періоду); у графі 3 «Номенклатура товарів/послуг продавця» можуть зазначатися номери та дати податкових накладних, отриманих від постачальників за придбаними товарами/послугами, необоротними активами, які використані (призначені для використання) в неоподатковуваних операціях чи не в господарській діяльності; графа 4 «Код товару згідно з УКТ ЗЕД» не заповнюється; у графі 5.1 «Умовне позначення» вказується «грн.»; графи 5.2, 6, 7, 10, 11 та 12 не заповнюються; у графах 8 та/або 9 вказується загальна вартість/загальна частина вартості товару/послуги, необоротного активу, на яку нараховується податок відповідно до п. 198.5 ст. 198 ПКУ в залежності від розміру ставки (20 чи 7 відсотків), яка нарахована при їх придбанні; у графі 13 вказується загальна вартість товару/послуги, необоротного активу за всіма перерахованими у графі 2 податковими накладними, вказана окремими рядками у графах 8 та/або 9; у розділі ІІІ «Податок на додану вартість» у графах 8, 9 та 10 вказується сума податку, обчислена за відповідною ставкою. При нарахуванні податкових зобов’язань використовується та ставка податку (20 чи 7 відсотків), яка застосовувалась при придбанні таких товарів послуг, необоротних активів; у розділі ІV «Загальна сума з ПДВ» у графах 8, 9 та 10 вказується загальна сума операцій.

Ответить
  • Михаил
11.08.15 10:04

можно подумать обязательства снимут, если номенклатура будет неправильная )

Ответить
  • Анастасия
11.08.15 10:06

Оно то не снимут, но админ штраф будет))))))))))))))))он всегда будет.

Ответить
  • Людмила
11.08.15 10:28

Еще бы эти налоговые регистрировались с незаполнеными графами 6 и 7....

Ответить
  • Юла
11.08.15 10:50

Тобто , якщо я придбала бутильовану воду для персоналу, я відображаю в податковий кредит ПДВ по ній , і в кінці місяця роблю податкову накладну, але який тип причини потрібно вказувати 13 чи 8?

Ответить
  • ооо
11.08.15 11:12

ДЛЯ НАТА включаете НК в июль, с учетом изменений по 643 закону - с 16.07.2015 -для регистрации НН отводиться 30 дней до 15.08.

Ответить
  • НАТАЛЬЯ
11.08.15 11:15

Товарищи, ввчера регистрировала таку накладную, по их рекомендациям- и сегодня пришла квитанция - НЕ ПРИНЯТО!!!! не ук. цена, не правильно указ код товара и т.д.... ГДЕ ПРАВДА?

Ответить
  • Михаил
11.08.15 11:24

конечно НЕ ПРИНЯТО, потому что они разъясняют не с точки зрения программного обеспечения, а с точки зрения теоретиков

Ответить
  • Ната
11.08.15 11:27

Спасибо, 000.

Ответить
  • Жанна
11.08.15 11:29

Я тоже сегодня пробовала зарегистрировать в ЄДРПН такую сводную НН по рекомендациям ДФСб пришла первая квитанция что документ не принимается, т.к. не заполнені, код, цена, и т.д. Звонила на техподдержку в МЕДОК - говорят у нас требования к заполнению НН не менялись, обращайтесь в налоговую. И как быть, может кто то уже выяснял? Поскажите!!!

Ответить
  • Мама-бух
11.08.15 12:59

Подскажите пожалуйста, если я купила "ведро" в Украине а потом экспортирую его, то что я должна включить в кредит налоговую по "ведру", а потом при экспорте выписать себе налоговую в обязательство? Или не так...

Ответить
  • ВС
11.08.15 13:01

Маме-бух, экспорт считается облагаемой операцией (0%), поэтому ничего доначислять не нужно. Составите НН с типом причины-07

Ответить
  • ВС
11.08.15 13:03

Юле, я думаю по воде не нужно это делать, ведь она используется в хоз.деятельности

Ответить
  • НАТАЛЬЯ
11.08.15 14:01

Для Жанна. Я звонила в налоговую- отослали в тех. поддержку.Позвонила в техподдержу- отослали в налоговую((((

Ответить
  • Анна бух
11.08.15 15:53

Подскажите, пожалуйста, разногласия с поставщиком сделала предоплату 50%, а в налоговой мне поставили 100% и написали послуга, вид договора указала Договор поставки

Ответить
  • Жесть
11.08.15 16:28

А счего бутылированая вода то зачем её списывать включайте, у меня была проверка воняли что доп благо и вся фигня облагайте НДФЛ, а у нас в помещении вода техническая налила в скан и предложила выпить говорю это соблюдение норм безопаности сотрудников заткнулись тогда.

Ответить
  • Ната
12.08.15 13:27

Хочется только матом. Сегодня пыталась зарегистрировать налоговую по "розподілу" естественно не принята, как быть никто не знает, а 15 число на носу.

Ответить
  • Инесса
12.08.15 15:18

А по какой причине не принята?

Ответить
  • Klar
13.08.15 11:32

Не принята тоже. ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО. При необхідності виправте документ та відправте його знову. Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий - строка 1. Не визначено поле "Кількість" Документ не може бути прийнятий - строка 1. Не визначено поле "Ціна постачання одиниці продукції без урахування ПДВ" И что туда теперь заполнить? грн 1 и цену?

Ответить
  • Елена
13.08.15 13:01

Я как заполнить "покупець" и инн "покупця"? Подскажите, очень срочно!

Ответить
  • Виктория
13.08.15 17:13

Для Елена "Покупець" пишете свое название предприятия, а ИНН 40000000000. Вид договора, его дату и номер не заполняете.

Ответить
  • Виктория
13.08.15 17:16

Для Klar В графе "кількість" я ставила 1, а в графе "Ціна постачання одиниці продукції без урахування ПДВ" ставила сумму без НДС "Умовний код" тоже необходимо ставить иначе она не регистрируется. Только заполнив єти графы мне пришла квитанции о регистрации. По другому отказы

Ответить
  • НАТАЛЬЯ
14.08.15 12:14

Виктория!!!!!! я сделала по вашему совету - и всё получилось.А так неделю голову ломала.Все инстанции обзвонила- глухо

Ответить
Комментирование новости отключено
фото автора В фокусе
Амброзяк Наталья Подаем бенефициаров: когда и как [время пришло]...
65772 225
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям
Спасибо, что читаете сайт Бухгалтер 911 Войдите и читайте дальше бесплатно