Самарченко Е.Р.Налоги-2016: полугодовая отчетность. 21.07.16, г.Киев

21 июля – г.Киев начало в 9.00 (регистрация в 8.30)

В программе будут рассмотрены следующие вопросы:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1.       Составление налоговой накладной:

¨        ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит

¨        три года на отражение налогового кредита по своевременно зарегистрированной налоговой накладной. Как реализовать право на отражение «запоздалого» налогового кредита

¨        жалоба на недобросовестного покупателя. Сроки подачи жалобы и особенности предоставления документов, подтверждающих поставку

2.       Расчеты корректировок:

¨        период отражения расчетов корректировок в учете продавца и покупателя. Анализ различных ситуаций (в т.ч. при своевременной регистрации, регистрации с опозданием и т.д.)

¨        корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

¨        корректировки в случае, когда неверно указан код УКТ ВЭД. Возможные риски для продавца и покупателя

Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

1.       Новый взгляд налоговиков на корректировки НДС:

¨        по истечении трех лет;

¨        при работе с неплательщиком НДС

2.        Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.

3.        Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на формулу

Возврат денежных средств с казначейского счета:

¨        условия возврата

¨        на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства

¨        особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

Анализ отдельных НДС-операций

¨        «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до себестоимости (покупной стоимости)

¨        Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

¨        Списание необоротных активов, в том числе при их краже. Особенности НДС-учета

¨        Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

¨        Компенсация налога на землю и налога на недвижимость при аренде недвижимости. Новый взгляд налоговиков на уплату НДС

¨        Компенсация коммунальных расходов при аренде недвижимости. Будет ли НДС?

¨        Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

¨        Списание «безнадежных» сумм НДС. Когда это нужно делать и как отразить в учете.

Составления и исправления НДС-отчетности

1.       Определение истории «происхождения» отрицательного значения НДС (заполнение приложения 2)

2.       Исправление ошибок, допущенных при:

¨       переносе отрицательного НДС

¨       формировании отрицательного значения в периодах после 1 февраля;

¨       сколько уточненных деклараций нужно подавать при различных вариантах ошибок.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Полугодовая декларация. Особенности составления текущей декларации и исправления ошибок в прошлых отчетных периодах:

¨        корректировки при импорте товаров (услуг) от нерезидентов, зарегистрированных в странах с низкой налоговой юрисдикцией;

¨        корректировки дохода и расходов в связи с применением трансфертных цен в контролируемых операциях. Варианты исправления показателей декларации за 2015 год;

¨        корректировки по процентам, начисленным по кредитам, полученным от нерезидентов;

¨        исправление ошибок в доходах (в прошлых периодах, а также в отчетном году);

¨        отражение «запоздалых» расходов. Позиция Минфина.

Исправление ошибок, допущенных в бухгалтерском учете и в налоговом учете прибыли:

¨        разделение ошибок на те, которые влияют и не влияют на финансовый результат прошлых периодов;

¨        варианты исправления деклараций (в том числе за периоды до 2015 года);

¨        необходимость и порядок исправления показателей финотчетности

Налогообложение операций по привлечению оборотных средств:

¨        возвратная финпомощь от учредителей и не только. Подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;

¨        возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;

¨        кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности.

Договоры комиссии, поручения. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.

Операции с необоротными активами:

¨        бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.

¨        бухгалтерская дооценка в налоговом учете. Налоговики против, а что написано в НКУ?

¨        продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?

¨        ликвидация «с пользой» для расходов.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

¨        приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки;

¨        продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?

¨        проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;

¨        уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными).

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Подарки физлицам: кому, какие, сколько?

Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.

Командировочные расходы:

¨        суточные вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки;

¨        расчет суточных работнику с биометрическим паспортом (очередные новации и нестыковки).

Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

¨        кому и в какой сумме выплачивается;

как правильно составить первичные документы;

28 июля – г.Киев  начало в 9.00 (регистрация в 8.30)

 

 

«РЕКЛАМА, МАРКЕТИНГ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ:

УЧЕТНЫЕ ОСОБЕННОСТИ «ИСКУССТВА» ПРОДВИЖЕНИЯ ТОВАРА»

 Место проведения семинара:  г. Киев, ул. Саксаганского, 6, ДОМ КИНО,

 (ст. м. «Дворец Спорта»)

С информацией о программах и авторах семинаров можно ознакомиться на сайте компании:

Более подробную информацию можно узнать по телефонам:

по тел. (044) 406-69-69 ,

(050) 406-69-69, (098) 406-69-69