Информация о семинаре

Лектора-консультанты:

В программе:

ПОДРЯДЧИКИ И ЗАСТРОЙЩИКИ: УЧЕТНАЯ ПРОБЛЕМАТИКА

1. Налог на прибыль: отраслевая специфика

• Валютные оговорки в контрактах: как влияет на учет корректировка цены квадратного метра

• Можно ли дооценить объект незавершенного строительства?

• Бухгалтерские критерии признания нематериальных активов: можно ли амортизировать в налоговом учете делегированные полномочия заказчика?

• Балансодержательство: передача домов на баланс ОСМД и ЖСК:

-правовая суть операции,

-является ли застройщик балансодержателем?

-применяется ли корректировка по бесплатным передачам в пользу неприбыльной организации?

• Сети и инфраструктура:

-может ли застройщик продавать или дарить части объекта строительства эксплуатационщикам?

-бесплатна ли передача коммуникаций в счет уплаты взноса на паевую инфраструктуру?

Коммерциализация построенной недвижимости:

-спецправила учета инвестнедвижимости- реален ли выбор учетной политики?

-можно ли считать для целей налогового учета «основными средствами» ту инвестнедвижимость, которая в бухучете отражается без амортизации?

• Как отразить в учете обязательства перед инвесторами по невыполненным СМР: 47 vs 69.

• Инвестиционные договоры: моделирование механизмов учета.

2. НДС: вечно актуальные проблемы строительных предприятий.

• НДС-льгота по «первой поставке»: инвестиционные договоры, имущественные права, обеспечительные платежи по предварительным договорам

• Операции по бесплатным передачам: переменчивость взглядов ГФС

• Минимальная база обложения: что считать необоротным активом ?

3. Для тех, кто отчитывается по международным стандартам- грядущие революционные изменения системы МСФО: о том, что нельзя упустить из виду главбухам крупных строительных компаний

-2017 год – предыдущий период для отчета за 2018 год, который будет составляться на основе новейшего МСФО 15;

- приговор МСБУ 11 и КТМФО 15: полная отмена специальных строительных стандартов - появление новых показателей в отчете о финансовом состоянии;

- как признавать доход -поэтапно в ходе строительства или после завершения объекта в целом: новые принципы бухучета;

-авансовое финансирование строительства: в каких ситуациях стройкомпаниям придется дисконтировать предоплатные обязательства;

• изменения условий договоров : новые правила отражения в учете.

   

4. Учетная специфика отдельных операций в строительстве - последствия с точки зрения налога на прибыль.

4. • Влияние на размер себестоимости строительного производства: товары/услуги собственного производства для нужд строительного контракта, нормативные и сверхнормативные расходы, метод учета ТЗР, метод распределения постоянных общепроизводственных расходов, возвратные материалы и т.п.

   • Уплата арендной платы за землю, выплата компенсации за передачу функций заказчика строительства, паевые взносы городу, создание социальной инфраструктуры (детские садики, другие объекты для передачи в коммунальную собственность)

   • Закрытие в учете расчетов с партнерами-соинвесторами и покупателями недвижимости по завершению инвестиционного проекта с недвижимостью:

- совместная деятельность для реализации строительного проекта,

- ЖСК,

- имущественные права,

-форвардные контракты

-дисконтные или целевые облигации.

• Особенности проведения документальных проверок в 2017 г.

- роль учетных регистров и первичных документов, что значит деловая цель операции, в каких случаях операции могут быть признаны не реальными при проведении документальных проверок налогоплательщика, как и когда отразить результаты проверки в налоговых декларациях по налогу на прибыль.

5. НДС:

Применение отдельных норм 5 раздела НКУ для строительных операций.

• как быть с входящим налоговым кредитом, если неизвестно – со льготой или без будет в будущем реализована построенная жилая недвижимость;

• на каком этапе и в каком порядке начислять «компенсирующие» НО по норме пункта 198.5 если строящейся для целей продаж объект недвижимости содержит как льготную жилую недвижимость так и не льготную нежилую. Какой НДС в этом случае подлежит распределению по норме п. 199.1 как общий для льготных и не льготных продаж;

• уступка прав требований и перевод долгов по договорам инвесторов с застройщиком, последствия по НДС для инвестора и застройщика.

• обложение НДС у владельца прав на застройку полученной им компенсации от реального застройщика.

• передача эксплуатирующим организациям внешних сетей и прочих объектов инфраструктуры.

Новый порядок возмещения НДС – как работает на практике единый реестр и хронологический порядок возмещения НДС.

Новое с 01 июля в системе электронного администрирования НДС:

- выбор условных кодов при поставках объектов недвижимости, несовпадение кодов на услуги в налоговых накладных по цепочке продаж строительных работ – есть ли последствия для покупателя,

- определение подрядчиком номенклатуры поставки и кодов при выполнении различных видов работ в составе комплекса СМР по новому строительству;

- как с 01 июля будет работать механизм приостановки регистрации НН по норме п. 201.16 НКУ, что должен делать налогоплательщик получивший квитанции об отказе в регистрации его НН, что значит объекты контроля и критерии для остановки регистрации;

- другие вопросы и изменения в системе электронного администрирования НДС.

Стоимость участия одного слушателя семинара - 1699 грн.

При оплате за 7дней до начала семинара – 1599,00 грн. Без НДС

Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию можно по

Тел.(044) 221-69-87, моб. (067) 537-65-25 Маргарита