Информация о семинаре

ИТОГИ ПЕРВОГО ПОЛУГОДИЯ.  
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - ИЗМЕНЕНИЯ. ОТДЕЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ УЧЕТА НДС.
НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ – ВСЕ, ЧТО НЕОБХОДИМО ЗНАТЬ.

БЛОК 1. Итоги первого полугодия. Рекомендации по составлению отчетности.

Докладчик: Ирина Губина

1. Глобальные изменения в документальном оформлении хозяйственных операций.

1.1. Изменения в Закон о бухучете о статусе и форме первичного документа: суть и практические

выводы.

1.2. Как теперь подтвердить «место поставки» для НДС без указания места поставки в документе.

1.3. Отсутствие факта подтверждения хозяйственной операции и юридические последствия такого

изменения статуса первичного документа.

1.4. Как законодательные изменения были отражены в Положении № 88.

1.5. «Да здравствует принцип начисления!» Отражение расходов и приобретения ТМЦ без

двустороннего документа с контрагентом – теперь реально?!

1.6. Правила «резервирования» начисленных расходов: рецепт для осторожных.

1.7. Пример влияния на налоговые расходы начисленного резерва под неполученные документы от

контрагента.

1.8. Как повлияли внесенные изменения на необходимость применять первичку установленной

формы.

2. Налог на прибыль - изменения.

2.1. Новая форма декларации: наконец, свершилось? Дата, с которой применяется обновленная

форма.

2.2. Анализ изменений, внесенных в форму декларации по прибыли. «Дефекты формы», которые

остались без изменений.

2.3. Ускоренная амортизация и ограничения по применению правил ее применения.

2.4. Уточнения, связанные с амортизацией в налоговом учете (амортизируемые суммы, сроки

амортизации). Переходные нюансы для объектов, по которым была проведена дооценка.

2.5. Налоговые нормы о ремонтах и улучшениях.

2.6. Продажа непроизводственных основных средств.

2.7. Резерв сомнительной задолженности и списание безнадежной задолженности.

2.8. Новые налоговые разницы – не забываем применять! (безвозвратная финпомощь и

«штрафные» ограничения: для кого и как).

2.9. Налог на недвижимость: все возвращается на «круги своя».

2.10. Другие важные изменения.

3. «Зарплатные» новации и налогообложение доходов физлиц.

3.1. Минимальная зарплата 3200: итоги первого полугодия применения новых правил.

3.2. Анализ обнародованных разъяснений Минсоцполитики и Гоструда по «зарплатным» изменениям

2017 года. Что делать, если предприятие не согласно с «официальной» трактовкой.

3.3. Форма № 1ДФ: старые правила в «новом» свете, уровень зарплаты в отчете, договора ГПХ,

предприниматели, доходы «без идентификационного кода», подарки, допблага.

3.4. Новации ЕСВ отчетности, как теперь отражать код «13», для каких выплат он может быть

проставлен.

3.5. Типичные проблемы и ошибки 2017 года в начислении ЕСВ: «минзарплатное» правило и

подарки, совместители и штатники, переходящие декретные и больничные и т.д.

3.6. Новые документы по «трудовым» проверкам: статус и процедуры государственного контроля,

проводимого инспекторами по труду.

3.7. Обзор принятых нормативных документов в развитие нового «проверочного» положения,

удостоверение инспектора по труду.

3.8. Трудовые штрафы: обобщение появившейся практики проверок.

4. Ответы на индивидуальные вопросы участников практикума.

БЛОК 2. Налоговая накладная. Отдельные вопросы учета НДС.

Докладчик: Сергей Дробоття

1. Налоговая накладная: обязательные реквизиты, регистрация в ЕРНН, штрафы.

1.1. К чему может привести неправильное указание кода товара или услуги в налоговой накладной.

Ответственность налогоплательщика: законные и незаконные штрафы к поставщикам товаров/услуг. В

каких случаях не нужно бояться применения штрафов.

1.2. Примеры распространенных ошибок в налоговой накладной и варианты их исправления.

1.3. Составление налоговой накладной при поставке товарных комплектов, при реализации товаров

в розницу, в случае превышения базы налогообложения цены продажи, на условную поставку и т.п.

1.4. Сводная налоговая накладная: кто и когда?

1.5. Последние изменения в порядке регистрации налоговых накладных в ЕРНН. Штрафы за

нарушение сроков регистрации (отсутствие регистрации в ЕРНН) налоговой накладной «для себя»:

фискальная позиция ГФСУ уже в действии.

1.6. С 01.07.2017 г. у ГФСУ появилось право останавливать (блокировать) регистрацию налоговой

накладной в ЕРНН. Анализ критериев оценки степеней рисков, достаточных для остановки

регистрации. Можно ли уберечь себя от блокировки регистрации? Порядок действия

налогоплательщиков (поставщика и покупателя) в случае остановки регистрации налоговой накладной

в ЕРНН.

2. Отдельные вопросы учета НДС.

2.1. База налогообложения при поставке товаров/услуг по цене ниже цены их приобретения или

ниже обычной цены. Бесплатные поставки и рекламные раздачи.

2.2. Использование приобретенных товаров/услуг в необлагаемых операциях. ГФСУ: налоговые

обязательства на «условную» поставку не зависят от того, отразил или нет налогоплательщик

налоговый кредит!

2.3. Ликвидация ОС, кража и недостача ТМЦ: в каких случаях начисляются налоговые

обязательства? Фискальная позиция ГФСУ и как ей противостоять.

2.4. Использование приобретенных товаров/услуг в облагаемых и необлагаемых операциях

одновременно. Порядок начисления частичных «компенсирующих» налоговых обязательств.

2.5. Как покупателю защитить свой налоговый кредит по неправильной налоговой накладной/расчету

корректировки.

2.6. Корректировка сумм налогового кредита, в том числе при списании задолженности: письма

ГФСУ и судебная практика.

2.7. В каких случаях нужно корректировать налоговые обязательства, начисленные на «условную»

поставку.

2.8. Экспортно-импортные операции: порядок начисления налоговых обязательств, в том числе по

нулевой ставке, и отражения налогового кредита. Внимание! ГФСУ признала свою ошибку при

определении базы налогообложения для экспортных операций.

2.9. Отрицательное значение налога по итогам периода: кто имеет право заявить бюджетное

возмещение и порядок его расчета (приложение Д3). В каком случае могут отказать в возмещении.

Действия налогоплательщика, получившего налоговое уведомление-решение по форме В1 или В3.

2.10. Остаток отрицательного значения налога, не подлежащего бюджетному возмещению:

практические рекомендации по заполнению приложения Д2 к декларации. Изменения в его форме

после законодательных новшеств.

2.11. Ошибки в декларации по НДС. Внимание! С 01.01.2017 г. изменился порядок уплаты/возврата

сумм НДС по уточняющим расчетам. Как теперь СЭА НДС влияет на процедуру возврата излишне

уплаченных сумм. Увеличение/уменьшение отрицательного значения налога прошлых периодов:

исправление ошибок с наибольшей выгодой.

3. Ответы на индивидуальные вопросы участников практикума.

Все участники практикума получат на электронную почту обширную подборку эксклюзивных авторских материалов Ирины Губиной и Сергея Дробоття по тематике практикума и всем изменениям законодательства, вступившим в силу!

Стоимость участия в практикуме – 750 грн. Счет на оплату по ссылке.

Регистрация по телефону 750-70-51.

Ждем вас на нашем семинаре!

О других наших мероприятиях читайте на lopan.com.ua.