Информация о семинаре

время проведения вебинара 10.00-12.30   

 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ -

РЕАЛИИ БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ

1. НДС и проблемы обоснования базы налогообложения во время проверки

2. Новый порядок ведения Единого реестра НН и РК

- отправка НН/РК на регистрации и получение подтверждения в разные даты

- электронная цифровая подпись, правила ее применения

- регистрация корректировок к старым налоговым накладным до 1.02.2015 г.

- этапы проверки правильности составления НН

3. Последствия кибератаки для НДС, законодательные изменения и рекомендации ТПП

4. Налоговая накладная  и нюансы ее заполнения:

- ошибки в реквизитах - где необходим жесткий контроль

- несущественные ошибки, которые можно не исправлять

- исправление номенклатуры, цены, количества

- требование соответствия налоговой накладной и первичного документа: как сохранить свой налоговый кредит

- сроки исправления ошибок в НН

5. Коды товаров, работ и услуг в налоговой накладной:

-  последствия при наличии ошибок в коде для НО и НК;

- основные источники информации для определения кодов

- куда можно обратиться за определением кодов, если самостоятельные попытки не увенчались успехом

- определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)

- коды при торговле, собственном производстве, переработке, услугах, работах - подводные камни и последствия для НК

- коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН  на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.)

- коды при поставке  услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика

- определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих

- остатки товаров без кода на 1.01.2017 г. - особенности реализации, необходимость инвентаризации

- что делать, если наименования одинаковые, а коды разные

- соответствие приобретения и продажи - последствия

- исправление ошибок в коде.

6. Составление и регистрация расчетов корректировок к НН:

- корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг

- фактические корректировки по неплательщикам

- корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.

7. ОСТАНОВКА регистрации налоговой накладной:

- нормативное обеспечение остановки регистрации и блокировки НН: НКУ, Постановления КМУ, Приказы Минфина и ГФСУ, разъяснения ГФСУ

- признаки проверки НН и РК

- какие НН и РК не попадают в систему мониторинга

- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

- основные критерии и условия остановки регистрации НН/РК

- как подготовиться и просчитать вероятность блокировки по 1 критерию?

- определение разницы остатка с 1.01.2017 г. и обоснование увеличенной поставки

- рисковые коды УКТВЭД и что с этим делать?

- сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?

- Приложение 1 "Таблица налогоплательщика" - в каких случаях это спасет от блокировки НН

- рекомендации по составлению Таблицы налогоплательщика  от ГФСУ

- особенности заполнения Таблицы налогоплательщика производителями

- практические советы по заполнению Таблицы налогоплательщика по опыту снятия "остановки"  НН/РК

- "легкие" налоговые накладные - как обеспечить себе регистрацию НН без остановки

- процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,

- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию "остановки" НН и РК,

- право выбора (копии документов или пояснения или таблица налогоплательщика) или обязанность

- последствия выбора метода обоснования НН /РК

- исчерпывающий  перечень документов для подачи в ГФСУ - на что следует обратить внимание

- что должно быть в пояснении для ФСУ

- в какие сроки подавать информацию в ГФСУ, чтобы избежать последствий для НО, НК и регистрационного лимита

- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

- основания для блокировки НН/РК

- что делать, если НН/РК заблокировали?

- процедура административного обжалования решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

- право судебного обжалования

- последствия административного и судебного обжалования

- сроки регистрации НН/РК после обжалования

- действия, которые надо предпринять , чтобы не блокировались НН

- ошибки, которых можно избежать при мониторинге

9. Налоговые последствия остановки и блокировки регистрации НН/РК

10. Штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и РК - позиция ФСУ

11. Анализ отдельных НДС-операций:

- продажа ниже обычной цены или цены приобретения

- экспортный спор - 0% или 20 %

- особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности

- влияние перехода права собственности

- применение кредит-ноты и последствия

- бесплатная передача, бесплатное питание, специальное питание, "угощения" в офисе, спецодежда

- ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;

-  списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции)

- остаток отрицательного значения налога, не подлежащего бюджетному возмещению

- ошибочно зачисленные денежные средства на РС

- влияние СЭА НДС на процедуру возврата излишне/ошибочно уплаченных сумм

12. Отдельные вопросы составления отчетности по НДС

.- исправление ошибок

- нюансы подачи уточняющих деклараций

Каждому участнику на следующий день отправляем архивную запись вебинара и слайды

Вебинар проведет Величко Виктория Валерьевна - независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук,  имеет более  13 500 часов публичных выступлений, из них 8 000 часов семинаров и тренингов. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины. Директор ООО «ВЕЛНИ».