начало семинара 09.00
1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ - РЕАЛИИ БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ
- отправка НН/РК на регистрации и получение подтверждения в разные даты
- электронная цифровая подпись, правила ее применения
- регистрация корректировок к старым налоговым накладным до 1.02.2015 г.
- этапы проверки правильности составления НН
- ошибки в реквизитах - где необходим жесткий контроль
- несущественные ошибки, которые можно не исправлять
- исправление номенклатуры, цены, количества
- требование соответствия налоговой накладной и первичного документа: как сохранить свой налоговый кредит
- сроки исправления ошибок в НН
- последствия при наличии ошибок в коде для НО и НК;
- основные источники информации для определения кодов
- куда можно обратиться за определением кодов, если самостоятельные попытки не увенчались успехом
- определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)
- коды при торговле, собственном производстве, переработке, услугах, работах - подводные камни и последствия для НК
- коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.)
- коды при поставке услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика
- определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих
- остатки товаров без кода на 1.01.2017 г. - особенности реализации, необходимость инвентаризации
- что делать, если наименования одинаковые, а коды разные
- соответствие приобретения и продажи - последствия
- исправление ошибок в коде.
- корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг
- фактические корректировки по неплательщикам
- корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.
- нормативное обеспечение остановки регистрации и блокировки НН: НКУ, Постановления КМУ, Приказы Минфина и ГФСУ, разъяснения ГФСУ
- признаки проверки НН и РК
- какие НН и РК не попадают в систему мониторинга
- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска
- основные критерии и условия остановки регистрации НН/РК
- как подготовиться и просчитать вероятность блокировки по 1 критерию?
- определение разницы остатка с 1.01.2017 г. и обоснование увеличенной поставки
- рисковые коды УКТВЭД и что с этим делать?
- сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?
- Приложение 1 "Таблица налогоплательщика" - в каких случаях это спасет от блокировки НН
- рекомендации по составлению Таблицы налогоплательщика от ГФСУ
- особенности заполнения Таблицы налогоплательщика производителями
- практические советы по заполнению Таблицы налогоплательщика по опыту снятия "остановки" НН/РК
- "легкие" налоговые накладные - как обеспечить себе регистрацию НН без остановки
- процедура остановки регистрации НН и РК в ЕРНН,
- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию "остановки" НН и РК,
- право выбора (копии документов или пояснения или таблица налогоплательщика) или обязанность
- последствия выбора метода обоснования НН /РК
- исчерпывающий перечень документов для подачи в ГФСУ - на что следует обратить внимание
- что должно быть в пояснении для ФСУ
- в какие сроки подавать информацию в ГФСУ, чтобы избежать последствий для НО, НК и регистрационного лимита
- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,
- основания для блокировки НН/РК
- что делать, если НН/РК заблокировали?
- процедура административного обжалования решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН
- право судебного обжалования
- последствия административного и судебного обжалования
- сроки регистрации НН/РК после обжалования
- действия, которые надо предпринять , чтобы не блокировались НН
- ошибки, которых можно избежать при мониторинге
- продажа ниже обычной цены или цены приобретения
- экспортный спор - 0% или 20 %
- особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности
- влияние перехода права собственности
- применение кредит-ноты и последствия
- бесплатная передача, бесплатное питание, специальное питание, "угощения" в офисе, спецодежда
- ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;
- списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции)
- остаток отрицательного значения налога, не подлежащего бюджетному возмещению
- ошибочно зачисленные денежные средства на РС
- влияние СЭА НДС на процедуру возврата излишне/ошибочно уплаченных сумм
.- исправление ошибок
- нюансы подачи уточняющих деклараций
2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
3. ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
4. ПРОВЕРКИ МИНТРУДА.
5. ЕДИНЫЙ НАЛОГ
6. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
Семинар проведет Величко Виктория Валерьевна - независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, имеет более 13 500 часов публичных выступлений, из них 8 000 часов семинаров и тренингов. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит» Национального бизнес-рейтинга Украины. Директор ООО «ВЕЛНИ».