Информация о семинаре

Лекторы:

Губина Ирина -

консультант по вопросам налогообложения. Многочисленные публикации в бухгалтерских изданиях. Редактор газеты «Бухгалтерия»

Сергей Дробоття -

консультант по вопросам налогообложения с огромным опытом работы в органах ГНС и бухгалтерских изданиях, автор многочисленных статей.

17.10.2017: «Операции в ВЭД: порядок начисления НДС. Прибыльный ВЭД-учет. Бухгалтерские акценты»
(лектор: Дробоття Сергей и Губина Ирина)

Программа семинара:
Импортные операции (ввоз товаров на таможенную территорию Украины)
Порядок  начисления  налоговых  обязательств  (НО):  дата  начисления  и  база налогообложения «импортного» НДС.
Порядок  формирования  налогового  кредита  (НК)  по  импортным  операциям.
Корректировочные  нюансы:  бесплатные  товары,  списании  задолженности,  скидки  от нерезидента,  возврат  товаров,  увеличении/уменьшении  таможенной  стоимости  по
результатам  проверки  и  т.д.  Недостача  товаров,  выявление  брака:  корректировать  НК  или начислить НО на «условную поставку»?
Поставка  импортных  товаров  на  таможенной  территории  Украины:  порядок формирования базы налогообложения.
Коды товаров в налоговой накладной: графа 3.1. Ошибка в обязательном реквизите или уточнение: в чем разница? Ответственность поставщика за ошибки в налоговой накладной
(финансовые  санкции,  административный  штраф).  Порядок  исправление  ошибки  в  коде товарной  номенклатуры:  как  правильно  оформить  расчет  корректировки  к  налоговой накладной.

Экспортные операции (вывоз товаров за пределы таможенной территории Украины)
Какая дата является датой начисления НО при вывозе товаров.
Нулевая  ставка  НДС  и  порядок  ее  подтверждения:  надо  ли  что-то  предоставлять  в органы ГФС?
База  налогообложения:  надуманные  проблемы  «дешевых»  экспортных  поставок  и  как им  противостоять.  Продажа  товаров  ниже  себестоимости  или  ниже  цены  приобретения: хронология позиции ГФСУ.
Отрицательное значение налога (НК > НО) =право на бюджетное возмещение НДС?

Услуги  в  ВЭД  (операции  по  получению  услуг  от  нерезидентов/операции  по  оказанию услуг нерезидентам)
Какие операции в ВЭД являются объектом налогообложения НДС.
Импортер  услуг  – налоговый  агент  нерезидента!  Дата  начисления  НО  и  НК  при получении услуг от нерезидента.
Налоговая накладная «самому себе»: что следует учесть бухгалтеру.
Типичные ошибки при начислении «услужного» НДС. Порядок исп
Поставка услуг нерезиденту: какая ставка НДС?
Экспорт  услуг  – не  объект  обложения:  порядок  (дата  и  сумма)  начисления  НО  на «условную поставку» согласно п.198.5 ст.198 и/или ст.199 НКУ.

Декларация по НДС и операции в ВЭД
Порядок отражения в налоговой декларации операций по импорту/экспорту товаров, по получению услуг от нерезидентов/по оказанию услуг нерезидентам.

Операции с валютой, как фактор, определяющие налоговый статус предприятия:
  Как  валютные  операции  могут  повлиять  на  показатель  «20  млн»  для  налоговых разниц и 150-млн. критерий для ТЦО;
  Какие  можно  применить  оптимизационные учетные  схемы,  чтобы  повлиять  на  этот показатель;
  Риски «сворачивания» валютных показателей в Форме № 2 для налоговых данных.

Монетарные и немонетарные статьи баланса:
  Принцип монетарности и учетная политика предприятия.
  «Немонетарная»  трансформация  задолженностей  при  списании:  можно  ли  выбрать оптимальный курс

Экспортно-импортные операции:
  правила при знания доходов и расходов;
  признание  доходов  и  расходов  в  валюте:  как  соблюдение  бухгалтерских  правил влияет на «стыковку» с НДС-показателями;
  бесплатное получение, предоставление образцов, в т.ч. в целях рекламы, налоговые корректировки
  учетные и налоговые последствия кредит-ноты и списание задолженности;
  некоторые  нюансы  документального  обеспечения  с  учетом  «новогодних»  новаций  – 2017 года.

Налоговый учет курсовых разниц -без налоговых правил!
  Все «валютные» операции учитываются теперь по ПБУ-21, т.к. в НКУ нет специальной «валютной» статьи!
  Какие  курсовые  разницы  теперь  необходимо  признавать  из  тех,  которые  оставались «за кадром» по старым налоговым правилам.
  Курсовые разницы (принцип расчета, даты признания, учетная классификация);
  Курсовые  разницы  при  частичном  погашении  монетарных  задолженностей  – как предмет регулирования приказа об учетной политике;

«Бюджетная» курсовая разница!
  Что  говорит  ГФС  о  правиле  перечисления  результата  от  продажи  возвращенной валюты в бюджет.
  Судебная практика и практика проверок по бюджетным курсовым разницам;
  Что с этим делать? Как считать и считать ли ее вообще?!

Налоговые разницы, касающиеся ВЭД, в обновленной редакции с 2017 года:
  Процентные расходы и правило «тонкой капитализации»
  Ограничения  по  суммам  расходов  («процентные»  ограничения)  – нерезиденты, операции с роялти и др.
  Резервы предстоящих расходов и платежей и другие возможные ВЭД-корректировки
Валютные особенности загранкомандировок
  Суточные  80  евро  в  день!  Величина  для  расчетов  или  для  НДФЛ-огрнаичения? Применяем правильно!!!
  особенности  перерасчета  валюты  в  гривны  при  выдаче  наличной  валюты  или корпоративной карточки;
  расчеты  заграницей  гривневыми  карточками  (личными,  корпоративными)  и  нюансы формирования сумм командировочных расходов
  как  отразить  разницу  между  суммой  по  авансовому  отчету  и  суммой,  списанной  с карточки
  некоторые  документальные  нюансы  загранкомандировок  (отметки  в  загранпаспорте  и прочие  первичные  документы  как  основание  для  выплаты  загрансуточных,  как правильно посчитать суточные в «смешанных» командировках и др.)

18.10.2017: «Транспортно-экспедиторская деятельность и агентирование в порту: нюансы налогообложения»
(лектор: Дробоття Сергей)

Программа семинара:
Транспортные перевозки и морской фрахт:
  Перевозка  грузов  морским,  автомобильным,  железнодорожным  и  воздушным транспортом:  порядок  налогообложения  (НДС,  налог  на  прибыль,  единый
налог).
  Международные перевозки: нюансы применения нулевой ставки НДС. Что такое единый  международный  перевозочный  документ.  Кто  какой  оформляет?
Проблемные  вопросы  применения  правила  «первого  события»  при  начислении налоговых  обязательств.  Порядок  отражение  в  декларации  по  НДС  «нулевых»
операций по международной перевозке.
  Место  поставки  услуг  и  объект  налогообложения:  перевозка,  погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и
т.п.  Получение  услуг  от  нерезидента:  в  каком  случае  возникает  объект обложения НДС и почему получателя считают налоговым агентом нерезидента.
  Налоговая  накладная  на  услуги  по  перевозке  грузов:  коды  услуг,  единицы измерения,  ошибки  в  реквизитах,  ответственность.  Обязательная  регистрация  в
ЕРНН всех составленных налоговых накладных.
  Корректировочные нюансы, связанные с изменением базы налогообложения (+/-) или размера ставки НДС.
  Фрахт  и  налог  на  фрахт  (база  начисления  и  ставка  налога).  Доходы  с источником  происхождения  из  Украины.  Кого  следует  считать  бенефициарным
получателем  доходов:  разъяснения  ГФСУ.  Применение  международных договоров  об  устранении  двойного  налогообложения  при  осуществлении международных перевозок.
  Транзитные  перевозки  грузов:  порядок  применения  НДС-льготы при  транзите грузов.   Почему  необходимо  начислять  налоговые  обязательства  на  «условную поставку» при осуществлении льготных операций?

Услуги транспортного экспедирования (ТЭ):
  Договор ТЭ: существенные условия и ответственность сторон.
  Прямой  или  посреднический  договор  ТЭ:  в  чем  разница  в  целях налогообложения?
  Законодательные сложности при начислении НДС при оказании услуг ТЭ: место поставки  услуг,  объект  и  база  налогообложения,  дата  начисления  налоговых обязательств и налогового кредита.
  Какую ставку применяет экспедитор при оказании услуг ТЭ? Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или нет? Порядок «перевыставления» нулевой ставки НДС по цепочке: перевозчик –экспедитору, экспедитор –заказчику.
  Налоговая  накладная  на  услуги  ТЭ:  как  ее  заполнить  согласно  рекомендациям ГФСУ.
  Порядок  начисления  НДС  в  случае привлечения  третьих  лиц  (резидентов/ нерезидентов)
  Экспедирование транзитных грузов.

Услуги агентирования:
  Суть услуг агентирования в морском порту.
  Операции по поставке услуг агентирования –объект/не объект обложения НДС?
  Порядок отражения операций в декларации по НДС.

Стоимость участия 1 дня:
При оплате на ФЛП 3 группа:
1200 грн-при оплате до 03.10.17;
1300 грн-при оплате после 04.10.17.

При оплате на ООО(без НДС):
1440 грн-при оплате до 03.10.17;
1560 грн-при оплате после 04.10.17.

Стоимость участия 2 дней:
При оплате на ФЛП 3 группа:
2000 грн-при оплате до 03.10.17;
2100 грн-при оплате после 04.10.17.

При оплате на ООО(без НДС):
2400 грн-при оплате до 03.10.17;
2520 грн-при оплате после 04.10.17.

В стоимость включено:
1. Рабочая тетрадь(методическое пособие);CD;
2. Необходимый канцелярский набор(тетрадь,ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед в ресторане;
5. Консультации специалистов.