Информация о семинаре

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ:

анализ актуальных налогово-учетных вопросов

Налог на добавленную стоимость

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1. 1. Приостановление регистрации налоговых накладных в действии:

• - принцип работы системы приостановления регистрации;

• - критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;

• - в каких случаях и кому не грозит приостановление; наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»; действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);

• - обжалование решения налоговиков о приостановлении регистрации налоговой накладной.

2. 2. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие данные налоговой накладной необходимо «держать под контролем» с июля 2017 года?

3. 3. Кодирование товара:

• - мартовские налоговые накладные без условных кодов УКТ ВЭД. Подтверждение права на налоговый кредит;

• - возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже;

• - кодировка товаров при продаже в розницу;

• - группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?

4. 4. Составление налоговой накладной при перевозке с привлечением экспедитора

5. 5. Корректировка НДС по истечении 365 дней с даты возникновения налоговых обязательств

6. 6. Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

1. 1. Взгляд налоговиков на корректировки НДС:

• - по истечении трех лет;

• - при работе с неплательщиком НДС

2. 2. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.

3. 3. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

1. 1. Правила применения штрафа

2. 2. Наказания для покупателя. Действия продавца, если покупатель не хочет (не может) зарегистрировать Расчет корректировки. Могут ли применить штраф к покупателю, если в несвоевременной регистрации нет его вины? Применение «штрафной» статьи НКУ «задним числом». Насколько это правомерно?

3. 3. Кто и как рассчитывает сумму штрафа

Отражение налогового кредита без налоговой накладной

1. 1. Какие документы могут быть основанием для налогового кредита

2. 2. Период отражение налогового кредита на основании документов, предоставленных подотчетным лицом

3. 3. Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотводу

Анализ отдельных НДС-операций

1. 1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

2. 2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

3. 3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

4. 4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации. Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств

5. 5. Компенсация за поврежденное имущество и НДС

6. 6. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

7. 7. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

8. 8. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования

1. 1. «Классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные

2. 2. Отражение налогового кредита. Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит

3. 3. Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации

Составление и исправление НДС-отчетности

1. 1. Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных. Особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

2. 2. Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям

Налог на прибыль

1. 1. Обзор актуальных вопросов относительно отражения в учете и отчетности отдельных операций

2. 2. Составление декларации. Отражение в приложении РI корректировок, в том числе по:

• - операциям с необоротными активами;

• - операциям по списанию задолженностей;

• - бесплатной передаче денег, товаров (услуг).

3. 3. Исправление ошибок:

• • • - Как исправить ошибки, допущенные в операциях, не предусмотренных действующими нормами НКУ (уменьшение налога на прибыль на сумму налога на недвижимость, на авансовые взносы)

    • - начисление штрафов при уменьшении убытков по уточненной декларации

    • - предоставление финотчетности при подаче Уточненной декларации

    • - отражение в декларации изменения доходов и расходов по итогам документальной проверки

    • - «исправление» права на неприменение корректировок на налоговые разницы

НДФЛ и прочие зарплатные вопросы

Налогообложение доходов физических лиц, которые выплачиваются не по основному месту учета работодателя

Расходы на такси в командировке

Гарантии и компенсации работникам: за несоблюдение каких гарантий могут наказать предприятие

Учет вознаграждения по итогам работы за год при исчислении среднего заработка

Определение коэффициентов корректировки при расчете отпускных

Прочие вопросы

Отчет по льготам. Предоставление отчета в случае:

• - декларирования убытков; предоставления (получения) экспедитором услуг по международной перевозке

• - получения льготы лишь в одном из периодов отчетного года

Периоды, за которые может быть проведена проверка налоговыми органами (как правильно рассчитать)

Дополнительные вопросы присылайте за несколько дней до проведения семинара по электронной почте accent.info@ukr.net

Участники обеспечиваются - консультациями квалифицированного специалиста; раздаточным материалом; набором деловых аксессуаров; кофе-брейками; обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом с Wi-Fi