Отключить рекламу

Подпишитесь!


Тема семинара:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ОТ ДОКУМЕНТОВ К ОТЧЕТНОСТИ. ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НДС ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ /Самарченко Е.Р./
Время проведения:
03.10.2017 - 03.10.2017
Город:
г. Киев
Место проведения:
гостиница «Лыбидь», площадь Победы 1
Стоимость:
1555 грн.
  • Организаторы
Название организации:
Центр делового развития "Акцент"
Контактные телефоны:
(044) 406-69-99, (095) 540-45-62, (097) 258-37-96
E-mail:
accent.info@ukr.net
Веб сайт:
www.acdr.com.ua
  • Описание семинара

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

Приостановление регистрации налоговых накладных в действии:

  • - принцип работы системы приостановления регистрации;

  • - критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;

  • - в каких случаях и кому не грозит приостановление;

  • - наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»;

  • - действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);

  • - обжалование решения налоговиков о приостановлении регистрации налоговой накладной.

Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие данные налоговой накладной необходимо «держать под контролем» с июля 2017 года?

Кодирование товара:

  • - мартовские налоговые накладные без условных кодов УКТ ВЭД. Подтверждение права на налоговый кредит;

  • - возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже; кодировка товаров при продаже в розницу;

  • - группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?

Составление налоговой накладной при перевозке с привлечением экспедитора

Корректировка НДС по истечении 365 дней с даты возникновения налоговых обязательств

Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

Взгляд налоговиков на корректировки НДС:

  • - по истечении трех лет;

  • - при работе с неплательщиком НДС

Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.

Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

Правила применения штрафа

Наказания для покупателя. Действия продавца, если покупатель не хочет (не может) зарегистрировать Расчет корректировки. Могут ли применить штраф к покупателю, если в несвоевременной регистрации нет его вины?

Применение «штрафной» статьи НКУ «задним числом». Насколько это правомерно?

Кто и как рассчитывает сумму штрафа

Отражение налогового кредита без налоговой накладной

  1. 1. Какие документы могут быть основанием для налогового кредита

  2. 2. Период отражение налогового кредита на основании документов, предоставленных подотчетным лицом

  3. 3. Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотводу

Анализ отдельных НДС-операций

  1. 1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

  2. 2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

  3. 3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

  4. 4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

  5. 5. Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств

  6. 6. Компенсация за поврежденное имущество и НДС

  7. 7. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

  8. 8. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

  9. 9. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования

  1. 1. «Классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные

  2. 2. Отражение налогового кредита

  3. 3. Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит

  4. 4. Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации

Составление и исправление НДС-отчетности

  1. 1. Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных.

  2. 2. Особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

  3. 3. Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям

Некоторые вопросы оптимизации уплаты НДС

База налогообложения при поставке:

  • - готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);

  • - покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете (в том числе с использованием различных условий договоров);

  • - необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?

Корректировки НДС при списании задолженности. В каких случаях этого можно не делать?

Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.

Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).

Формула расчета регистрационного лимита: возможности оптимизации с учетом изменений 2017 года:

        • - «экономия» средств в формуле за счет нерегистрации налоговых накладных. Насколько это выгодно и штрафоопасно;

        • - «передача» средств в формуле дружественному контрагенту. Технические и отчетные особенности такой операции.

 

Дополнительные вопросы присылайте за несколько дней до проведения семинара по электронной почте accent.info@ukr.net

Участники обеспечиваются - консультациями квалифицированного специалиста; раздаточным материалом; набором деловых аксессуаров; кофе-брейками; обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом с Wi-Fi

  • ДЛЯ РЕДАКТИРОВАНИЯ
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться