Информация о семинаре

Засуха Галина Владимировна ˗ Директор консалтинговой фирмы.

Сертифицированный аудитор. Консультант по бухгалтерскому и налоговому учету

с многолетним практическим опытом.

Губина Ирина Анатольевна ˗ эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты АССА Дип, ИСФМ.

Программа семинара:

І. НДС: первые итоги работы системы блокировки, актуальные вопросы налогообложения

1. 1. Блокировка налоговых накладных «в действии»: кто может «спать спокойно» до конца года, почему блокируют налоговые накладные «белых» налогоплательщиков.

• - Договорное регулирование вопросов блокировки (защита налогового кредита покупателя)

• - Оценка рисков, критерии блокировки, последствия для покупателя и безусловное право на налоговый кредит.

• - Риски покупателя и продавца в периоде блокировки регистрации налоговых накладных. Подача пояснительной информации и жалобы на решение комиссии.

2. 2. Проблематика «кодирование» товаров и услуг, совпадения кодов КВЭД и кодирования услуг. ГФСУ «изобрела новую законодательную норму? Кодировка как один из факторов для блокировки налоговых накладных.

3. 3. Актуальные вопросы начисления НДС в преддверии годовой инвентаризации:

• - списание неликвидов ТМЦ, нормативная и сверхнормативная убыль, пересортица;

• - списание и консервация необоротных активов, уменьшение полезности;

• - закрытие расчетов с контрагентами, в т.ч. иностранными посредством «кредит-ноты»;

• - урегулирование и списание задолженностей – судьба входящего и исходящего НДС.

ІІ. Налог на прибыль

1. 1. Финотчетность, как основа для налога на прибыль, – приложение к декларации. Изменения требований к составлению первичных документов. Приказ об учетной политике. Электронный документооборот. Оформление конкретних операций, которые в зоне внимания фискалов.

2. 2. Составление декларации с учетом изменений. Исправление ошибок по налогу на прибыль. Отражение в учете результатов налоговых проверок.

3. 3. Начисление и выплата дивидендов, в т.ч. нерезидентам.

4. 4. Разницы при начислении амортизации необоротных активов с изменениями:

• - устранено влияние дооценки/уценки ОС на налоговый учет;

• - отражение ремонта и продажи непроизводственных ОС и НА;

• - ускоренная амортизация для машин и оборудования;

• - уменьшение/восстановление полезности ОС;

• - корректировки при продаже основных средств;

• - расходы на ремонты и улучшения ОС. Учет замены частей ОС;

• - как списывается налоговое улучшение при возврате арендованного имущества.

5. 5. Разницы, возникающие при формировании обеспечений и резервов:

• - формирование обеспечений для возмещения предстоящих расходов;

• - признаки и условия признания безнадежной задолженности в налоговом учете;

• - РСД. Списание безнадежной задолженности в налоговом учете по-новому.

6. 6. Виды налоговых разниц, возникающих при осуществлении финансовых операций:

• - расчет ограничения по отнесению к налоговым расходам процентов по финансовым обязательствам перед нерезидентом;

• - отражение отрицательного обьекта налогообложения прошлых лет;

• - ограничения при приобретении товаров, услуг у неприбыльных организаций и у низконалоговых нерезидентов;

• - приобретение роялти у нерезидентов;

• - разницы по операциям продажи ценных бумаг.

• Новые налоговые разницы: безвозвратная финпомощь, штрафы. Возвратная финансовая помощь не корректируется.

7. 7. ВЭД. Особенности налогообложения доходов нерезидентов. Рекламные услуги от нерезидента. Валютные ограничения слабеют. Штрафы за валютные нарушения.

ІІІ. «Зарплатные» новации и налогообложения доходов физических лиц – 2017

1. 1. Новации и рекомендации при заполнении «зарплатной» отчетности (персонификация, форма № 1 ДФ) – новые нюансы и старые проблемы (уровень зарплаты, кодировка отдельных видов доходов, ошибки в кодах, «неперсонифицированные» доходы, выплаты предпринимателям, в т.ч. зарегистрированным в зоне АТО и др.)

2. 2. Типичные проблемы и ошибки 2017 начисления ЕСВ: «минзарплатне» правило и подарки, совместители и штатники, переходящие декретные и больничные и т.д. Форма № 1ДФ и персонификация по ЕСВ: возможна ли стыковка показателей.

3. 3. «Зарплатная» отчетность как источник информации для проверок о соблюдении законодательства по труду – анализ Порядка обмена информацией и практика интерпретации некоторых показателей (какие показатели могут означать скорый приход проверяющих)

Другие вопросы, актуальные на дату проведения семинара

В стоимость семинара входит: раздаточные материалы семинара с новейшей информацией, консультации квалифицированного специалиста, общение с коллегами бухгалтерами, обед в ресторане, кофе-брейки с натуральным кофе, комплект деловых аксессуаров, пакет бухгалтерских документов, ответы на вопросы, комфортный зал с Wi-Fi.

Реквизиты для оплаты: ООО «КБ «Профит», р/р 26009053011140 в ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» в г. Киеве, МФО 321842. Назначение платежа: консультация по вопросам налогообложения согласно СФ № 15 от «____»______________2017 г.

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ И ПОЛУЧИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ИНФОРМАЦИЮ МОЖНО ПО ТЕЛ: (044) 33 777 45,

моб. тел. (067) 33 777 45, (099) 33 777 45