Информация о семинаре

Лектор: Губина Ирина - консультант по вопросам налогообложения. Многочисленные публикации в бухгалтерских изданиях. Редактор газеты «Бухгалтерия»

Программа семинара:

Признание (постановка на учет) основных средств. Анализ общих правил:
  нюансы  формирования  первоначальной  стоимости  в  зависимости  от  способов получения  объектов  (покупка,  взнос  в  уставный  фонд,  бесплатное  получение
и д.р.);
  особенности  приобретения  объектов  у  физических  лиц,  в  т.ч.  автомобилей, НДФЛ и первоначальная стоимость
  дополнительные  расходы,  включаемы  и  не  включаемые  в  первоначальную стоимость объекта;
  срок  эксплуатации  свыше  365  дн.  +  стоимостной  критерий  =  необоротный актив. Как эти правила работают в налоговом и бухгалтерском учете;
  какая  сумма  «итого»  подлежит  амортизации?  Разделение  целого  объекта  на отдельные  составляющие.  Насколько  это  выгодно,  и  какими
законодательными нормами руководствоваться.

Выбор амортизационной политики:
  срок эксплуатации, метод амортизации и ликвидационная стоимость
  Как  не  ошибиться  с  выбором.  Если  ликвидационная  стоимость  равна  нулю, есть ли налоговый риск?
  выбор  метода  начисления  амортизации.  Налоговый  запрет  на  применение производственного метода; чем чревато его применение в бухгалтерском учете
для налоговых показателей;
  изменения  параметров  амортизационной  политики:  как  отразить  и  посчитать влияние на бухгалтерские и налоговые показатели;
  должны ли совпадать методы амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
  ускоренная  налоговая  амортизация  – новация  2017  года:  особенности применения глазами ГФС.

Приостановление амортизации:
  экономическая целесообразность этой операции и позиция ГФС;
  нужно  ли  приостанавливать  амортизацию  при  сезонном  использовании объектов  основных  средств;  при  проведении  ремонтов,  реконструкции,
модернизации;
  приостановление амортизации для объектов в зоне АТО, в Крыму;
  какие документы необходимо (желательно) составлять.

Техническое обслуживание, ремонты, улучшения основных средств:
  расходы,  связанные  с  техническим  обслуживанием:  и  не  ремонты  или  не улучшения.  Какими  документами  подтвердить  классификацию  расходов  в
качестве затрат на техобслуживание;
  замена  шин  и  аккумуляторов  на  автомобильном  транспорте.  К  каким  видам затрат  отнести  их  стоимость.  Момент  признания  расходов  по  шинам  и
аккумуляторам (при установке на авто, при полном выбытии);
  как  грамотно  применить  качественный  принцип  деления  ремонтов  на «расходные»  и  те,  которые  капитализируются.  Какие  документы  обязательно
оформить для такого разделения;
  учет  материалов  и  запасных  частей,  полученных  при  проведении  ремонта. Признавать  ли  доход  от  «бесплатно  полученных»  запчастей?  отражение  в
составе ремонтных расходов заработной платы работников и других затрат;

  отражение ремонтных расходов арендованных основных средств: особенности амортизации и «возврата».

Процедуры  изменения  стоимости  объектов  необоротных  активов: переоценка и уменьшение полезности:
  с в чем смысл и отличия уменьшения полезности и переоценки;
  когда проведение этих процедур необходимо;
  основания  для  проведения  бухгалтерской  переоценки.  Процедура  ее проведения.
  как  бухгалтерская  дооценка  учитывается  при  определении  объекта налогообложения  налогом  на  прибыль:  В  чем  опасность  позиции  ГФС,  можно
ли ее обойти;
  дооценка как метод оптимизации расходов для подготовки объекта к продаже.

Выбытие  основных  средств  в  результате  продажи  (в  том  числе  бесплатной передачи либо взноса в уставный фонд):
  принцип определения налогооблагаемой прибыли. Корректировки и налоговые разницы,  определяемые  при  продаже  и/или  ликвидации  основных  средств;
как  определить  базу  обложения  НДС  при  различных  операциях  по  выбытию основных  средств.  Доначисление  налоговых  обязательств  при  продаже
объектов.

Ликвидация (списание) основных средств:
  отражение  в  учете  прибыли  стоимости  ликвидируемого  объекта.  Как  учесть ликвидационную стоимость, если она не равна нулю;
  необходимо  ли  начислять  налоговые  обязательства  по  НДС.  Как  правильно оформить  документы,  чтобы  иметь  возможность  для  неначисления  НДС.
Внимание!  С  2017  года  позиция  ГФС  либерализировалась  благодаря изменениям в НКУ
  учет  запасов,  полученных  от  ликвидации.  Нормы  НКУ  и  мнение  налоговых органов

Арендные операции по обновленной редакцииНалогового кодекса:
  «судьба» недоамортизированных ремонтов арендованных объектов;
  учет  ремонтов  в  соответствии  с  правилами  бухучета.  Оценка  экономической сути проводимых ремонтов;
  отражение  в  учете  арендатора  отдельных  видов  расходов:  на  страхование; на оплату  коммунальных  расходов  (включая  услуги  связи);ремонт  и  улучшение
арендованного  имущества.  ремонт,  проведенный  арендатором  и  переданный бесплатно  арендодателю:  возможны  ли  последствия  для  арендодателя; особенности аренды автомобиля (техническое обслуживание, ремонт, расходы на стоянку, парковку и т.д.);
  НДС-новости  во  взаиморасчетах  арендатора  и  арендодателя  в  стоимости компенсационных платежей. На чем остановилась ГФС?

Стоимость участия:
При оплате на ФЛП 3 группа:
1580 грн - при оплате до 13.10.17;
1780 грн - при оплате после 14.10.17.
При оплате на ООО(без НДС):
1896 грн - при оплате до 13.10.17;
2136 грн - при оплатепосле 14.10.17.

В стоимость включено:
1. Рабочая тетрадь (методическое пособие); CD;
2. Необходимый канцелярский набор(тетрадь,ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед в ресторане;
5. Консультации специалиста;

Другие семинары организатора:

27 октября-Основные средства. «Необоротный» учет: налоговые оптимизации и проблемы через призму учетных правил(Губина Ирина) http://idm.com.ua/public/file/2017/27_10_17-%D0%9E%D0%A1%20%D0%93%D1%83%D0%B1%D0%B8%D0%BD%D0%B0(1).pdf

16 ноября- Общие вопросы налогообложения. Анализ отдельных хозяйственных операций:особенности договоров и учета(Самарченко Елена Романовна) http://idm.com.ua/public/file/2017/16_11_17%20%D0%A1%D0%B0%D0%BC%D0%B0%D1%80%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%BE(1).pdf

22 ноября- Пенсионная реформа-2018.Изменения в ЕСВ и социальном страховании(Мойсеенко Татьяна) http://idm.com.ua/public/file/2017/22_11_17%20%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%A0%D0%B5%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%20%D0%9C%D0%BE%D0%B9%D1%81%D0%B5%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%BE.pdf

24 ноября- НДС-учет на предприятиях сельского хозяйства: учет, налогообложения, риски(Дробоття Сергей)

4 декабря- Учетная политика на предприятии и оптимизация налогообложения(Чалый Иван) https://buhgalter911.com/uk/seminars/seminar-1031540.html