Информация о семинаре

Сэкономьте на сумме налога на прибыль, сэкономьте на штрафах… На семинаре, представленный вниманию коллег, очень подробно, в деталях мы рассмотрим «трансфертные» корректировки на разницы. Их источник – контролируемые операции, которых в 2017 году стало значительно больше. Важно: новые критерии уже применяются, начиная с июня 2017 года. Если Вы торгуете с компаниями из Польши, Германии, Италии, Великобритании, а также из 24 «добросовестных» других юрисдикций, теперь нельзя быть уверенным в том, что сотрудничество с компаниями из этих стран не создают налоговые последствия. Впрочем, Вы правы, контролируемые операции есть не у всех.

Но если Вы платите роялти в низконалоговые юрисдикции, приобретаете в указанных юрисдикциях товары или предлагаете им услуги, а также не склонны уплачивать налог на прибыль из воздуха, то этот семинар также и для Вас. На практических примерах мы обсудим практику и способы замены «30-ти процентной» корректировки на «трансфертную», причем с наиболее благоприятным результатом.

Вы по-прежнему думаете, что это не для Вас? Опыт применения штрафных санкций за не предоставление Отчета о контролируемых операциях в 2015 – 2017 годах и опыт доначислений «30-ти процентной корректировки» ярко свидетельствуют о низкой осведомленности бухгалтеров в этой сфере налоговых разниц. Бухгалтерам кажется, что это не из их «жизни», но практика упрямая вещь … Будьте бдительны, не допустите ошибку по незнанию!

Ведь, экономический анализ «обычности» цен процесс трудоемкий и длительный. Эту работу невозможно проделать «за час» до сдачи декларации. А значит, очень важно заранее – в преддверии предоставления декларации по налогу на прибыль за 2017 год, не откладывая на последний день, – посетить наш семинар, для того, чтобы своевременно узнать, понять, осознать и принять, сделать выводы и предпринять своевременные меры, результатом которых обязательно будет существенная экономия на сумме налога или штрафа!

Изучите программу семинара:

Приложение ТЦ (порядок проведения трансфертной корректировки)

Пример заполнения приложения ТЦ. Источник «кодированной» информации

Сумма корректировки и ее пооперационное отражение в приложении ТЦ

Трансфертные методы рентабельности в декларации. Сумма «корректировочной» рентабельности – новая графа приложения ТЦ. Примеры расчета соответствующих данных

Приложение РІ: «трансфертные» и «низконалоговые» корректировки

Перенос данных из приложения ТЦ в приложение РІ

«Импортная» корректировка: законодательные причины ее возникновения

Принцип «вытянутой руки» как способ уменьшения суммы «импортной» корректировки

Трансфертная цена (источники получения информации)

Требования к источникам информации, установленные Налоговым кодексом

Доступность, достоверность, сопоставимость – основные характеристики информации, используемой в экономическом анализе

Внешние и внутренние операции – чему отдать предпочтение?

Биржевые цены и профессиональная оценка

Мониторинг цен (способы, бесплатно доступные) и «парсинг» цен на интернет просторах

Информация в сети Интернет (торговые площадки, прайс-листы, информационные агенства), заключения известных консалтинговых компаний, ценовые бюллетени

Базы данных «Амадеус», «Руслана», «Орбиус»

Экономический анализ

Трансфертные методы (сравнительный анализ)

Требования к выбору метода согласно НКУ

Критерии выбора метода, неустановленные НКУ, но обязательные к выполнению

Индикаторы методов – цены и рентабельность. Виды рентабельности и формулы их расчета

Принципы построения выборки и диапазона, порядок расчета квартилей та медианы

Правила оформления выборки и записи минимального и максимального значения

Анализ рынка товаров, работ, услуг (источники)

Функциональный анализ и выбор простой стороны контролируемой операции

Критерии сопоставимости операций, функций и деятельности,

Выводы…

Формы визуализации экономического анализа

Документация – обязательный вид трансфертного отчета и источник ОГРОМНЫХ штрафов. Налоговые запросы на предоставление документации: практические советы по предоставлению ответов

Требования НКУ к информации, раскрываемой в Документации. Что означает «актуальность информации» на дату направления запроса налоговыми органами?

Структура и содержание документации (основные моменты). Анализ рынка товаров, работ, услуг (источники)

Функциональный анализ и выбор простой стороны контролируемой операции

Еще раз об экономическом анализе – о форме его изложения и фиксации данных

Аналитическая справка – произвольная форма фиксации соответствия НЕконтрольруемых операций принципу «вытянутой руки». Структура и содержание, заимствованные из документации: логичные, целесообразные и… необязательные

Методы трансфертного ценообразования на службе «низконалоговых» операций
 

Критерии «контролируемости» и «неконтролируемости»…

Нерезиденты – связанные лица. Критерии связанности, установленные Налоговым кодексом.

Прямые продажи через несвязанных лиц. Риски неправильного понимания трансфертного законодательства для всех сторон продажи «по цепочке»

Посреднические операции в ТЦУ-атмосфере. В поиске ТЦО-подотчетного лица. Виды посреднических договор и особые интерпретации ст.39 НКУ

Иностранные общества с ограниченной ответственностью. LLP – это не Limited: найти три различия!

БЕПС: перспективы

Где и когда состоится семинар?

Начало семинара :

25 января 2018 года с 10:00

Место проведения :

г.Одесса, ул.Гагаринское плато 5Б, четвертый этаж, конференц зал

Стоимость участия :

2198 грн.1750 грн. *При оплате участия до 08декабря 2017г.

Количество мест :

Количество мест на семинаре ограничено — всего 30 человек.

Спикер - Голошевич Ирина Леонидовна.

Редактор газеты «Бухгалтерия», консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета с практическим опытом работы с аудиториями бухгалтеров предприятий разных сфер предпринимательской деяльности, автор многочисленных публикаций в газете «Бухгалтерия», сборниках систематизированного законодательства

При возникновении вопросов — звоните на 

050-396-74-50

или пишите на почту nikabiz.com@ukr.net